根據市委巡察工作統一部署，2022年3月8日至5月10日，市委第四巡察組對我局開展了巡察。2022年7月8日，市委第四巡察組向市財政局黨組反饋了巡察意見。按照黨務公開原則和巡察工作有關要求，現將巡察集中整改進展情況予以公布。
一、總體情況
七屆市委巡察反饋我局4個方面32個具體問題，集中整改期間，已完成整改16個，正在整改16個，建章立制14項。
二、組織落實情況
（一）提高政治站位，加強組織領導。全局上下以高度的政治責任感，把巡察整改作為當前重大政治任務抓緊抓好。局黨組扛起巡察整改的主體責任，迅速成立局巡察整改工作領導小組及其辦公室，統籌推進巡察整改工作。局黨組書記、局長切實履行巡察整改第一責任人職責，多次召開會議研究巡察整改工作，對重點工作親自部署、親自把關、親自督辦，局各黨組成員認真履行“一崗雙責”，按照職責分工各負其責、分兵把口，共同抓好各項整改落實工作。
（二）落實整改責任，有序推進整改。組織整改方案制訂工作，將四個方面32個問題進一步細化分解落實，逐項明確責任領導、承辦科室和整改時限，逐項研究制定整改措施，制定形成《中共揭陽市財政局黨組落實七屆市委巡察反饋意見整改工作方案》，同步建立整改臺賬，確保整改任務到人、責任到崗、要求到位。各責任科室按照整改方案倒排時間節點，實行銷號管理，局巡察整改工作領導小組辦公室加強跟蹤督辦，定期排查進度、梳理情況、研究部署，推動各項巡察整改工作有序推進。
（三）堅持立行立改，加快建章立制。圍繞集中整改期工作部署，集中時間和精力，推動立行立改。注重標本兼治，推動長效管理，目前已建章立制14項，機關黨建方面已形成局領導班子黨風廉政建設主體責任清單、落實黨建工作責任清單等制度機制，內部管理方面已制定形成“三重一大”事項、局長辦公會、財務管理、采購內控等制度機制，財政業務方面已制定形成資金分配下達、資金支付等制度機制。
三、整改落實情況
（一）貫徹落實黨中央決策部署有差距。
第（一）項分項內容：學習貫徹習近平關于做好財政工作重要講話精神不夠深入扎實。
1．針對“在學深悟透做實上下的功夫不足”問題。
責任領導：李春明、林淳、陳坤明、謝小明、孫榜生
承辦科室：辦公室、國庫科、預算科、金融與政府債務管理科、法規稅政和會計管理科、工貿發展科負責
整改時限：立行立改，長期堅持。
整改情況：正在整改中。
?。?）局黨組會議專題學習貫徹習近平總書記關于財政工作重要論述，同時匯編習近平總書記關于財政工作的重要論述學習資料，印發《關于深入學習貫徹習近平總書記關于財政工作的重要論述的通知》。制定《揭陽市財政局貫徹落實“疫情要防住、經濟要穩住、發展要安全”重要指示要求開展“大學習深調研真落實”工作方案》，結合當前組織財稅收入、民生保障、債券資金等課題，開展“大學習深調研真落實”工作。
?。?）針對“有效增加財政收入缺乏強有力抓手”問題。①落實減稅降費政策，穩市場主體和經濟基本盤，1-8月新增減稅、退稅、緩稅緩費超81億元（其中退稅67．22億、減稅5．95億、緩稅緩費8．29億）。②統籌資金支持產業發展，今年來，全市統籌投入支持產業和企業發展相關資金7．06億元，通過推動企業轉型升級和產品優化改造，提高生產經營效益，推動形成稅收良性反哺。③加強財政收入形勢分析，向市委、市政府提出意見建議，督促各地提高抓收入工作意識。④已制訂并報請市政府辦于5月26日印發《揭陽市整治財稅領域突出問題實施方案》，重點加強稅收監管，提升稅收治理效能，整頓會計行業秩序，推行用電實名制。稅務部門通過設置5個用電數據涉稅風險指標，提升以數治稅水平。打擊虛開騙稅和逃避稅問題，1-9月在日常風險排查和專項風險應對中共查補稅費入庫3．55億元。⑤協調自然資源局加快推進礦業權出讓，8月惠來縣海砂開采采礦權已出讓成交，增加年度非稅收入4．44億元。目前正持續推進揭東區、普寧市石礦礦業權出讓前期工作。
（3）針對收支矛盾逐步加大的問題。①加強財稅收入組織，整治財稅領域突出問題，挖掘盤活國有資產資源。積極向省反映，爭取到上級一次性補充縣區財力轉移支付資金補助11．8031億元。組織新增債券資金申報，2022年省財政廳下達我市共兩批新增債券額度60．5億元，其中：專項債券額度46億元。②加大壓支力度，已印發《關于落實保重點促平衡市直2022年第一次壓減一般性等預算支出的通知》，組織市直各預算單位對2022年部門預算安排的一般性支出按10%壓減預算經費；印發《關于落實保重點促平衡市直2022年第二次壓減支出的通知》，對市直單位非重點非剛性項目支出加大壓支力度，按年初預算20%壓減預算經費；印發《關于貫徹落實過“緊日子”要求進一步加強和規范預算執行管理的通知》，指導各縣（市、區）結合本地財政收支平衡等情況，同步制定壓支保平衡措施。③強化預算剛性約束,除疫情防控需要和市委市政府重大決策外,各級原則上不追加預算支出，嚴禁無預算、超預算安排支出；已印發《關于清理盤活存量和閑置資金的通知》，分階段清理市直單位結轉結余和閑置資金，收回或調整用于經濟社會發展急需支持的領域，督促加快預算執行進度。④加強縣區財政運行監測，已于5月開始建立各縣（市、區）財政運行情況定期通報制度，于7月開始按旬統計監測各縣（市、區）“三?！睌祿?月開始按周統計監測各縣（市、區）“保工資”情況，督促指導防范化解基層“三?！边\行風險。
第（一）項分項內容：履職盡責不充分，財政工作存在短板。
2．部分項目預算編制還不夠科學，執行率較低。
責任領導：李春明、林淳、陳坤明、謝小明、孫榜生
承辦科室：預算科牽頭有關支出口科室負責
整改時限：6個月內，長期堅持。
整改情況：已完成,并長期堅持。
?。?）已于2022年4月印發《關于進一步加快預算執行支出進度有關事項的通知》，梳理部分單位項目預算支出進度偏慢的存在原因，分類施策壓實各地各部門預算執行主體責任。
?。?）已于2022年6月印發《關于做好2023年財政資金項目入庫儲備的通知》，于9月印發《關于編制揭陽市級2023年預算和2023-2025年中期財政規劃的通知》，明確預算編制五個基本原則、細化三類14條編制工作措施，指導部門做好新年預算項目謀劃、儲備和申報。
?。?）從4月起建立每月省級專項資金分配執行情況通報制度，呈報市政府及各分管市領導，落實部門資金使用管理主體責任，避免因資金分配不及時造成項目滯后、資金滯留。
?。?）已將市直部門“預算編制規范及約束性”“專項資金下達及時性”“上級專項轉移支付支出執行率”作為專項考核內容，納入揭陽市市直單位績效考核協調領導小組辦公室《2022年度市直績效考核方案》中市直單位2022年“預算執行情況”績效考核。
3．針對“收入未能做到應收盡收，結構有待優化，非稅收入占比較高”問題。
責任領導：李春明、陳坤明
承辦部門（科室）：國庫科牽頭綜合科負責
整改時限：1年內，長期堅持。
整改情況：正在整改中。
?。?）針對少列當年度預算收入的問題。已清算核對當年未及時繳庫的非稅項目，于次年全額辦理繳庫。今后將結合推行非稅收入收繳電子化，積極研究優化非稅收入收繳業務流程，逐步實現非稅收入全部直接繳入國庫。
?。?）針對應收未收非稅收入的問題。①已于2022年8月發出《關于落實2021年同級審計指出問題整改的函》，落實相關部門土地出讓金及其違約金的收繳責任主體，督促其加大應收未收土地出讓金及其違約金的收繳工作力度。據相關部門反饋，該局多次發函向欠款公司進行催收，在每季度發出催繳通知的基礎上，組織催繳通報會，通報有關企業欠款情況，并要求各企業提交付款計劃，對涉及拖欠數額較大的公司進行約談，同時，成立解決企業欠繳土地出讓金等問題工作專班開展催繳；堅持“實事求是、尊重歷史、依法處置”的整改原則，制定專項整改方案進行集中整改，并逐宗提出處置意見；已對恒港公司提起訴訟追收違約金及利息，2021年12月10日該案件由揭陽市人民法院立案受理，目前該案件正在審理中，其他項目也正在組織準備提起訴訟或發出征收決定書，目前已草擬有關文書。
?、谝延?022年7月發出《關于核對清理市直非稅收繳應收未收情況的通知》，督促各非稅執收單位對非稅系統顯示的應收未收數據進行認真核實、查找原因，如確屬應收未收的，要求盡快催繳，如屬重開、錯開、失效的繳款通知書形成未收款掛賬的，對相關的繳款通知書進行作廢處理。
4．財政專項資金效益發揮不充分。
責任領導：李春明、林淳、陳坤明、謝小明、孫榜生
承辦科室：預算科牽頭金融與政府債務管理科及其他有關科室負責
整改時限：3個月內，長期堅持。
整改情況：正在整改中。
（1）針對新增債券資金未實際使用支出的問題。①目前已按新要求通報債券支出進度4次，并抄送市委市政府領導，對支出進度偏慢的市直單位和縣（市、區）政府進行預警提示，有力推動各地各有關部門加快支出進度。截至2022年9月底，2018年新增債券45億元，已全部實現支出；2019年新增債券60．56億元，已支出60．34億元，支出進度99．64%，比3月底增長5．62個百分點；2020年新增債券50．9億元，已支出48．67億元，支出進度95．62%，比3月底增長1．38個百分點；2021年新增債券58億元，已支出48．96億元，支出進度84．41%，比3月底增長16．03個百分點；2022年新增債券58．5億元，已支出36．2億元，支出進度61．87%，比8月底增長14．58個百分點。②已于2022年6月制訂并報請市政府印發《關于加強地方政府專項債券規范管理和加快支出使用的通知》，建立支出進度通報預警機制、項目閑置資金超期調整機制、額度調整收回機制等機制。③摸實摸細項目進展、資金使用情況，形成《關于揭陽市2021年、2022年新增債券資金上半年項目進展和支出使用情況的報告》，于7月25日向市委報告，分析債券資金使用存在的問題和原因，提出意見建議供市委決策參考。④已組織各地各有關部門進行第三批項目調整，收回部分資金使用緩慢的縣區和市直單位項目資金額度，調整至急需資金支持且能馬上形成支出的項目，經市政府同意后報省財政廳審核通過，確保債券資金加快支出使用。
?。?）已印發《關于做好2023年財政資金項目入庫儲備的通知》，指導部門做好新年預算項目謀劃、儲備和申報。
?。?）加強項目支出常態排查、通報和督促力度，定期通報省級轉移支付專項資金執行情況、省級涉農資金支出進度、新增債券支出使用情況。
5．針對“工程結算審核制度不完善”問題
責任領導：陳坤明
承辦部門（科室）：投資審核中心牽頭有關科室負責
整改時限：3個月內。
整改情況：已完成，并長期堅持。
已于2022年10月印發《揭陽市市直財政性資金投資建設項目工程審核管理規定（試行）》，明確工程預結算送審范圍和規模，進一步優化流程管理，規范評審行為。
6．針對“預算績效管理改革整體進度滯后”問題。
責任領導：林淳
承辦部門（科室）：監督評價科牽頭有關支出口科室負責
整改時限：6個月內，長期堅持。
整改情況：正在整改中，并長期堅持。
?。?）針對社會關注度比較高的領域尚未納入重點績效評價范圍的問題。根據《關于做好2022年度市級重點績效評價工作的通知》（揭市財監〔2022〕18號），將“粵菜師傅”工程、“南粵家政”工程、高新技術認定獎補等項目納入2022年度重點績效評價范圍。目前現場評價已全面結束，正在報告研討階段。
（2）針對粵東新城推動預算績效管理工作任務執行率僅為50%的問題。①建立季度跟蹤督導工作機制，圍繞縣區財政部門的績效目標管理、績效評價開展和評價結果應用等方面的工作進度開展季度跟蹤督導。上半年已對縣區第一、第二季度預算績效管理工作情況進行跟蹤督導。②對照《揭陽市關于加快推進全面實施預算績效管理重點工作任務計劃表》，審核各地財政部門上報的季度工作報告及相關佐證材料。③已于2022年6月對榕城區、揭西縣、惠來縣和粵東新城等縣區開展現場督導，確?？h級預算績效管理工作扎實推進。
?。?）針對缺乏有效的績效評價結果運用措施的問題。本年度市財政局選取15個重大政策和項目開展2022年度市級財政重點績效評價工作，目前現場評價已全面結束，正在報告研討階段，預計于2022年10月底前匯總本年度的重點績效評價結果呈送市政府辦公室，為2022年度的政府工作報告和后續年度政府工作計劃提供參考依據。
?。?）針對近年來新增重大政策或項目的預算資金安排，未按要求開展事前績效評估的問題。繼續推進事前績效評估工作，目前已著手從2023年年初預算編制的項目庫中挑選部分重點項目作為事前績效評估候選項目，充分做好事前績效評估工作的前期準備。
第（一）項分項內容：黨組職能作用發揮不到位。
7．針對“執行黨組議事規則不規范”問題。
責任領導：李春明、陳坤明
承辦部門（科室）：辦公室
整改時限：立行立改。
整改情況：已完成，并長期堅持。
已印發《揭陽市財政局局長辦公會議制度》，明確局長辦公會議議事規則和范圍，2022年3月以來，本單位行政事務按規定通過局長辦公會討論決定。按照黨組工作規則，進一步規范黨組會議議事規程。
8．制度建設有待加強。
責任領導：陳坤明、林淳、謝小明、孫榜生
承辦部門（科室）：經濟建設科、監督評價科、金融與政府債務管理科、預算科負責
整改時限：6個月內。
整改情況：正在整改中。
?。?）針對目前尚未建立代建項目財務管理制度的問題。根據市府辦《文件辦理通知》（綜一〔2022〕S127號）要求,我市擬參考《廣東省政府投資省屬非經營性項目建設管理辦法》（粵府〔2022〕12號），由市發改局牽頭有關部門研究制訂我市政府投資非經營性項目建設管理辦法，內容包括代建項目財務管理工作。目前該項工作正在進行中，已發函征詢市發改局關于我市政府投資市級非經營性項目管理辦法的擬（制）訂情況及工作進度，以便我局及時配合完善代建項目財務管理相應制度。
（2）針對目前尚未建立民生信息公示制度的問題。已形成《揭陽市財政惠企利民服務平臺實施項目方案（稿）》，并報送市安可辦、密碼局和政數局審核，當前相關審核工作已基本完成。接下來將進行招投標工作，待項目正式上線后，將實行民生信息定期公示機制，在平臺上公開惠民惠農信息。
?。?）針對目前尚未建立債券資金管理相關制度規范的問題。已制訂并報請市政府于2022年6月印發《關于加強地方政府專項債券規范管理和加快支出使用的通知》，提出優化債券資金投向、做深做實項目儲備、加快資金撥付使用、強化督查督導等八方面措施，建立支出進度通報預警機制、項目閑置資金超期調整機制、額度調整收回機制等，促進債券資金安全、規范、高效使用。目前已按新要求對債券資金使用情況通報2次。
（4）針對目前未出臺預算管理改革制度性文件的問題。加強對預算管理改革制度的研究，作為省廳重點調研地市，于2022年5月、6月兩次配合省財政廳完成推進省以下財政體制改革調研工作。于9月制訂《揭陽市加強統籌進一步深化預算管理制度改革的實施意見（征求意見稿）》,目前已完成征求意見，待修改完善后呈報市政府審定并印發執行。
9．針對“推動下屬事業單位改革還不夠徹底”問題。
責任領導：李春明、陳坤明、謝小明、孫榜生
承辦部門（科室）：辦公室牽頭農村財務管理辦公室、國庫支付中心、信息數據中心負責
整改時限：1年內。
整改情況：正在整改中。
已就爭取市農村財務管理辦公室更名有關事項，與市委編制部門進行初步協調溝通，同時著手起草解決下屬事業單位改革遺留問題的專題報告。
第（一）項分項內容：扶持工作存在薄弱環節。
10．制度機制落實不到位。
責任領導：李春明、陳坤明
承辦部門（科室）：辦公室牽頭有關科室負責
整改時限：6個月內。
整改情況：已完成。
?。?）結合重要時間節點，開展網絡安全專項檢查，推進網站監測錯敏詞、隱私泄露、不良鏈接、不可用鏈接等問題整改。
?。?）已制定《揭陽市財政局重大意識形態輿情事件應急處置預案》，明確處置流程、應對措施等，完善新聞發言人、網絡評論員等輿情引導機制。
?。?）成立市財政局重大意識形態輿情事件應急處置工作領導小組，形成統一指揮、各司其職、齊抓共管、協同高效的“一盤棋”工作格局。
11．陣地建設和管理存在不足。
責任領導：李春明、陳坤明
承辦部門（科室）：辦公室牽頭有關科室負責
整改時限：3個月內。
整改情況：已完成。
（1）針對網評隊伍配置不足的問題。已印發《關于組建市財政局網絡評論員隊伍的通知》，抽調各科室（中心）業務骨干擔任局網絡評論員。
?。?）統籌用好實體宣傳媒介、網絡媒體等資源，拍攝并展播“我心目中的廣東財政青年”視頻，加強主流思想輿論宣傳引導。
（二）抓作風建設勁頭不夠，監管存在薄弱環節。
第（二）項分項內容：重點領域監管不夠嚴密。
12．針對“對部分工程結算造價審核把關不嚴”問題。
責任領導：陳坤明
承辦科室：投資審核中心
整改時限：3個月內，長期堅持。
整改情況：已完成，并長期堅持。
（1）已于2020年3月印發《揭陽市財政投資審核現場查勘操作規程》，對現場查勘內容、查勘程序、工作紀律等方面作出明確規定，提高查勘質量和效果。
（2）已印發《揭陽市市直財政性資金投資建設項目工程審核管理規定（試行）》，對建設單位送審資料做出具體規定，要求建設單位對送審資料的真實性、完整性、準確性負責，壓實各個責任單位在工程預結算審核過程中的責任，確保預結算審核質量。
（3）已于2022年8月、9月分別組織投資審核中心人員參加廣聯達公司舉辦的22G新平法分析對比培訓、市政及安裝工程算量基礎培訓。
13．針對“對市直行政事業單位資產監管不嚴”問題。
責任領導：孫榜生
承辦科室：資產管理科
整改時限：3個月內，長期堅持。
整改情況：正在整改中，并將長期堅持。
?。?）針對市直單位自行處置多宗國有資產沒有及時發現、及時處理的問題。已于2022年3月發出《關于報送國有資產管理存在問題自查情況的通知》，要求市直各單位自查是否存在“資產處置未按規定履行審批程序”的問題；于2022年4月發出《關于報送公車有關情況的通知》，要求有關單位對本單位及下屬單位公務用車情況進行全面清查，重點檢查是否存在車輛資產有賬無實，未經審批自行報廢的問題，并對存在問題提出整改意見。針對以上2個單位資料報送不完整、沒有處理意見的情況，于2022年6月發出《關于報送公車有關問題落實整改情況的通知》，要求對存在問題提出整改意見，落實整改責任，完善內部管理制度。
?。?）針對市直單位多個項目實際已投入使用，但尚未按規定轉列固定資產的問題。已于2022年8月發出《關于開展已使用在建工程轉固工作的通知》，布置在建工程已投入使用的單位進行清理，要求對4月底前交付使用的，今年底前必須轉列固定資產，對未能轉固的問題查明原因，落實相關單位整改主體責任。對因歷史遺留問題、證件不齊等原因尚未辦理竣工財務決算手續的在建工程項目（已交付使用），要求3個月內進行估值，轉列固定資產。根據相關單位上報反饋，部分已投入使用的在建工程已轉列固定資產，其他固定資產轉列工作正在進行中。
（3）針對市直單位未經審批自行處置國有資產、未及時轉列固定資產的問題。已于2022年9月印發《關于規范和加強行政事業單位國有資產管理工作的通知》，要求市直各單位進行整改，進一步規范和加強國有資產的管理。
第（二）項分項內容：服務經濟建設、服務民生意識不牢固。
14．針對“部分專項資金下達、工程審核存在超時現象”問題。
責任領導：陳坤明、林淳、謝小明、孫榜生
承辦科室：預算科、投資審核中心分別牽頭有關科室負責
整改時限：6個月內，長期堅持。
整改情況：正在整改中。
?。?）針對2018年至2021年上級專項資金共有743筆下達時間超過期限的問題。①已于2020年12月制訂并報請市政府印發《揭陽市人民政府辦公室關于優化財政資金分配下達有關事項的通知》，優化加快轉移支付資金分配下達程序。②嚴格落實《揭陽市人民政府辦公室關于優化財政資金分配下達有關事項的通知》規定，各支出口科室加強上級專項資金管理，督促資金主管部門嚴格按照預算法規定時限要求辦理資金分配下達，每月對單位未及時分配資金原因做好跟蹤登記。同時從2022年4月起建立每月省級專項資金分配執行情況通報制度，對部門未分配的專項資金從“部門、項目、金額、省文下達時間、是否超30日未分配、上月已重點提醒”六要素逐月跟蹤通報，避免因資金分配不及時造成項目滯后、資金滯留。
?。?）針對2018年中央財政優撫對象撫恤補助補助（第二批）資金下達時間最長達388天的問題。經核對，該項資金省下達時間為2018年8月22日（粵財社〔2018〕160號），市下達時間為2018年9月13日（揭市財社〔2018〕66號），資金下達時間為23日，下達時間滯后是因為系統錄入有誤，今后將做好系統數據錄入校對、審核，做好超時原因排查，確保系統數據及時性和準確性。
?。?）針對投資審核中心工程審核超時的問題。①已印發《揭陽市市直財政性資金投資建設項目工程審核管理規定》，包括送審資料完整性、規范補充資料時限、配合做好財政審核詢證、及時進行工程預結算整改等內容，要求建設單位按照及時規范的原則，配合開展投資審核工作。②已印發《揭陽市市直財政性資金投資建設項目委托中介機構審核管理辦法》，明確委托項目審核要求，建立中介機構考核、獎罰等機制，促進提升中介機構審核質效。③已印發《揭陽市市直財政性資金投資建設項目委托中介機構考核管理辦法》，采取定性和定量方式進行考核，圍繞審核時效、審核工作質量、審核成果質量等方面設置考核分，加強對第三方機構服務的管理考核，壓實中介機構責任，提高工程預結算審核效率和質量。
15．民生事業保障力度不足。
責任領導：李春明、林淳、陳坤明、謝小明、孫榜生
承辦科室：預算科牽頭有關支出口科室負責
整改時限：6個月內，長期堅持。
整改情況：已完成,并長期堅持
?。?）針對2021年醫療保險年初預算和實際支出比省定標準少3162．06萬元、2766．45萬元的問題。目前已整改完成，2022年度已足額安排市直單位職工醫療保險繳費預算金額6881萬元（2021年度為3163萬元），達到省定標準。
?。?）針對“2020年以來，市級涉農資金投入5985萬元，只占涉農總投入資金的1．25%”的問題。目前已整改完成，2022年度市級共投入涉農領域資金3917萬元，占當年度涉農資金總投入的2．5%，投入比例相比前2年大幅度提高。
（3）加強財政資金資源統籌，全面統籌“四本預算”,2022年納入市級統籌的資金預計達275．43億元。
?。?）積極組織申報債券資金，截至2022年8月10日，全市共92個項目通過發改委、財政部審核，專項債券資金需求175．59億元。省財政廳已下達我市共兩批新增債券額度58．5億元，其中：專項債券額度44億元。
（5）已印發《關于落實保重點促平衡市直2022年第一次壓減一般性等預算支出的通知》《關于落實保重點促平衡市直2022年第二次壓減支出的通知》《關于貫徹落實過“緊日子”要求 進一步加強和規范預算執行管理的通知》，要求市直單位、各縣（市、區）壓減非急需、非剛性支出，統籌資金持續加強基礎性、普惠性、兜底性民生保障。
?。?）已印發《關于清理盤活存量和閑置資金的通知》，加大力度清理盤活結轉結余資金，分階段清理市直單位結轉結余和閑置資金，收回或調整用于經濟社會發展急需支持的領域。
第（二）項分項內容：機關財務管理不規范。
16．針對“大額資金支出審核不嚴格”問題。
責任領導：李春明、陳坤明
承辦科室：辦公室
整改時限：立行立改，長期堅持。
整改情況：已完成，并長期堅持。
（1）針對“印刷資料費用支出未提交黨組會議討論，且有2筆未簽訂印刷服務合同，1筆未附明細清單、未按定點采購合同約定進行簽字驗收”的問題，已落實經辦科室對2筆未簽訂印刷服務合同問題作出說明，并已補齊印刷資料費用的明細清單及簽字驗收等材料。
?。?）已于2022年1月印發《中共揭陽市財政局黨組研究決定“三重一大”事項工作制度》，明確大額支出額度標準，作為大額支出事項上會討論依據，嚴格重大支出事項決策機制。
?。?）已于2022年1月印發《揭陽市財政局財務管理辦法（修訂）》，明確資金支出分級審批和大額支出上會討論的標準和要求，進一步規范機關財務管理。
17．針對“存在漏收租金問題”問題。
責任領導：李春明、陳坤明
承辦科室：辦公室
整改時限：立行立改。
整改情況：已完成，并長期堅持。
?。?）針對未收取揭陽市弘正會計師事務所有限公司、揭陽市吉才資產評估事務所原合同約定租賃期限到期至新合同簽訂期間的國有資產租金的問題。已于2022年4月8日開具非稅收入繳款通知書，要求上述兩家公司補繳漏繳租金，當日上述兩家公司漏繳租金1．33萬元已結清。
（2）依法依規加強單位國有資產對外出租出借收入管理，已建立出租出借資產臺賬，對出租出借資產進行動態跟蹤管理，監督承租方及時繳納租金并及時上繳財政，防止國有資產流失。
18．針對“采購程序不規范”問題。
責任領導：李春明、陳坤明
承辦科室：辦公室
整改時限：立行立改，長期堅持。
整改情況：已完成，并長期堅持。
已于2022年1月印發《揭陽市財政局政府采購內部控制制度》，明確項目采購執行標準和程序。制度制定以來，23個采購目錄以內的采購項目均按照政府集中采購制度規定執行，做到應采盡采。接下來將加強政府采購專業能力建設，組織本單位相關人員加強采購政策學習和培訓。
19．針對“部分賬務處理不規范”問題。
責任領導：李春明、陳坤明
承辦部門：辦公室
整改時限：立行立改，長期堅持。
整改情況：已完成，并長期堅持。
（1）針對現金日記賬未按規定序時逐筆登記的問題。已于2022年1月印發《揭陽市財政局財務管理辦法（修訂）》，明確現金管理制度要求，進一步規范現金日記賬登記工作。已從2022年1月開始，實行逐筆、序時登記現金日記賬，做到隨時發生隨時登記、日清月結、賬款相符。
（2）針對食堂費用采用現金支付、沒有按規定采用轉賬支付的問題。從2021年10月開始，已全部采用轉賬支付方式支付食堂相關費用。已于2022年1月印發《揭陽市財政局財務管理辦法（修訂）》，進一步完善食堂用餐開支制度規定，建立健全相關類型用餐審批機制，規范食堂費用管理。
（三）黨的建設有待加強，選人用人程序不規范。
第（三）項分項內容：落實全面從嚴治黨主體責任不到位。
20．全面從嚴治黨主體責任意識有待加強。2020年和2021年理論學習中心組均沒有將習近平總書記關于黨風廉政建設、廉潔文化建設的重要論述列入學習計劃。
責任領導：李春明、陳坤明
承辦部門（科室）：辦公室
整改時限：3個月內，長期堅持。
整改情況：已完成，并長期堅持。
?。?）已將習近平總書記關于黨風廉政建設、廉潔文化建設的重要論述列入今年黨組理論學習中心組學習計劃。
?。?）推動黨組理論學習中心組學習習近平總書記關于黨風廉政建設、全面從嚴治黨的重要論述常態化，黨組理論學習中心組每年至少安排1次專題學習研討，班子成員把思想擺進去、把工作擺進去、把職責擺進去，深化習近平總書記關于黨風廉政建設、全面從嚴治黨的重要論述學習貫徹，推動財政黨風廉政建設向縱深發展。
21．落實“一崗雙責”和日常警示教育不到位。
責任領導：李春明、陳坤明
承辦部門（科室）：辦公室
整改時限：3個月內。
整改情況：正在整改中。
（1）結合局領導班子成員變動，重新調整局領導班子及班子成員黨風廉政建設主體責任清單，完善局領導班子成員“一崗雙責”責任清單，從制度上強化局領導班子成員對分管范圍黨風廉政建設工作的領導責任。
?。?）落實局領導班子成員每半年向局黨組會議匯報“兩個責任”落實情況，督促局領導班子成員推動黨風廉政建設與業務工作同研究、同部署、同落實。
（3）已重新制定《日常談話表》，完善談話臺賬，督促局領導班子成員落實日常談話機制，重點關注干部職工思想政治、紀律作風、工作生活等方面情況開展針對性談話。
?。?）結合開展紀律教育學習月活動，傳閱本系統違紀違法典型案例匯編，觀看典型案件警示錄。
第（三）項分項內容：機關黨建存在薄弱環節。
22．針對“重業務輕黨建”問題。
責任領導：李春明、陳坤明
承辦部門（科室）：辦公室
整改時限：1年內。
整改情況：正在整改中。
（1）針對黨組會議專題研究黨建少的問題。今年來，局黨組每半年聽取局黨總支部委員會匯報1次機關黨建工作，結合業務工作研究推進機關黨建工作，推動專題研究部署黨建工作固定化、常態化。已印發實施黨建品牌提升行動、黨課質量提升行動和主題黨日提升行動的工作意見，推動機關黨建工作深度融入業務。
?。?）針對發展黨員不到位的問題。通過召開局黨外干部座談會、日常談心談話等方式，做好非黨員干部入黨動員輔導。強化針對性跟蹤培養，已對具有入黨意愿的2名非黨員干部作為積極分子進行跟蹤培養。
23．針對“貫徹執行民主集中制程序不規范”問題。
責任領導：李春明、陳坤明
承辦部門（科室）：辦公室
整改時限：立行立改。
整改情況：已完成，并長期堅持。
?。?）針對個別重大事項決策沒有體現班子成員發表意見的問題。規范黨組議事程序執行，重大事項提交黨組會議討論之前應充分醞釀，會上安排充足時間進行討論，并規范黨組會議記錄，如實反映班子成員發表意見情況。
（2）針對末位表態制度落實不到位的問題。嚴格執行黨組會議議事規則，落實黨組書記末位表態要求，防止產生“先導效應”。
?。?）督促局黨組成員嚴格執行民主集中制，近期局黨組成員將“三重一大”事項決策制度的執行情況納入《個人履行全面從嚴治黨和黨風廉政建設職責情況報告》內容向黨組報告。
24．針對“‘三會一課’”制度執行不嚴格”問題。
責任領導：李春明、陳坤明
承辦部門（科室）：辦公室
整改時限：3個月內。
整改情況：正在整改中。
（1）針對黨支部黨課記錄簽名的問題。已對參會人員進行核實并補簽，同時今后對機關黨組織記錄實行實時簽到登記，定期做好資料歸檔檢查，確保黨組織生活記錄的及時性、規范性和完整性。
?。?）針對第一黨支部民主評議黨員缺少互評的問題。第一黨支部已組織學習有關組織生活制度，規范黨支部組織生活記錄。
?。?）已印發《關于推動黨支部學習升溫增效的通知》，推動以“三會一課”、主題黨日為載體，建設學習型黨組織。
?。?）督促規范“三會一課”記錄，提升記錄的及時性、規范性和完整性。
25．專業人才培養力度不足。預算績效評價、工程預結算審核等方面工作專業技術人才少。
責任領導：李春明、林淳、陳坤明
承辦部門（科室）：辦公室、國庫科、監督評價科、投資審核中心負責
整改時限：1年內，長期堅持。
整改情況：正在整改中。
（1）充實預算績效評價專業技術人才力量方面。①加強財政監評助理輪訓管理，目前已對3名監評助理進行輪訓，發揮財政監評助理人員專業技術優勢，目前已培養一名監評助理與業務骨干形成AB角。②將于下半年面向全市財政干部開展預算績效管理業務培訓，提升干部隊伍績效管理政策水平和業務能力，目前業務培訓正處在準備階段。
（2）充實工程預結算審核技術人才力量方面。①已印發《揭陽市市直財政性資金投資建設項目委托中介機構審核管理辦法》，加強委托第三方中介機構管理，進一步提升第三方中介機構審核工作質量，使第三方中介機構成為工程預結算審核的重要技術補充力量。②已于2022年8月、9月分別組織投資審核中心人員參加廣聯達公司舉辦的22G新平法分析對比培訓、市政及安裝工程算量基礎培訓。
?。?）針對對第三方機構工作的完成質量、財政資金的使用效益難以全面把關的問題。①已在服務合同中加入編報質量與資金撥付掛鉤條款，并從會審過程中進行數據質量檢查，提高編報數據質量，部門決算報表已通過省級審核。②落實《揭陽市預算績效管理委托第三方機構實施工作規程（試行）》，在委托事項完成后對第三方機構的預算績效管理工作實施情況和業務質量進行綜合考核評估。③已印發《揭陽市市直財政性資金投資建設項目委托中介機構審核管理辦法》《揭陽市市直財政性資金投資建設項目委托中介機構考核管理辦法》，壓實中介機構責任，提高工程預結算審核效率和質量。
（三）黨的建設有待加強，選人用人程序不規范。
第（三）項分項內容：選人用人程序不規范。
26．針對“干部人事管理工作不夠規范”問題。
責任領導：李春明、陳坤明
承辦科室：辦公室
整改時限：1年內，長期堅持。
整改情況：正在整改中。
目前對局機關干部任命職位與實際崗位不符的情況已完成清查，并草擬初步建議意見，接下來將由局黨組醞釀后，經局黨組會議討論，結合機關干部職位、崗位調整工作，逐步理順局機關干部使用編、職、崗、人不一致問題。
27．針對“干部選拔任用工作程序不夠規范”問題。
責任領導：陳坤明
承辦科室：辦公室
整改時限：立行立改，長期堅持。
整改情況：已完成，并長期堅持。
?。?）針對民主推薦和考察工作不夠規范的問題。已于2022年9月印發《揭陽市財政局科級干部選拔任用工作規程》及流程表，啟用談話專用記錄紙，制定干部考察材料模板。
（2）針對沒有使用專用記錄本的問題。已啟用黨組會議記錄簿人事記錄專本。
（3）針對《干部任免審批表》填寫不夠規范的問題。已對2019年機構改革以來局干部選拔任用填寫不符合規范的147份《干部任免審批表》完成修改替換，并制定《干部任免審批表（模板）》。
28．針對“干部人事檔案管理有待規范”問題。
責任領導：陳坤明
承辦科室：辦公室
整改時限：6個月內，長期堅持。
整改情況：正在整改中。
?。?）針對檔案材料不夠齊全的問題。已對2019年以來11名新招錄公務員完成“三齡兩歷一身份”的復核，形成《全國干部人事檔案專項審核專用干部任免審批表》進行認定并歸入檔案。
?。?）針對歸檔材料不夠規范的問題。①已對2019年以來11名新招錄公務員、3名遴選公務員檔案進行全面審核，按規定進行整改完善，在報名表中“招錄機關審查意見欄”補簽審核人簽名。②全面清理其他人員檔案，對存在復印件材料沒有出具審核意見并加蓋公章、《全國干部人事檔案專項審核專用干部任免審批表》沒有本人簽名意見及日期等不規范情況的，已完成整改。
（3）針對檔案整理不夠及時的問題。已對2018年后形成的沒有及時歸檔整理的檔案資料完成整理分類，正在更新檔案材料目錄。已對2019年以來11名新招錄公務員檔案完成整理審核，正在制作材料目錄。
?。ㄋ模ρ膊?、審計發現問題整改不到位。
第（四）項分項內容：巡察反饋部分問題整改不到位。
29．針對“六屆市委第七輪巡察反饋重點績效評價覆蓋面不廣問題整改不到位”問題。
責任領導：林淳
承辦部門（科室）：監督評價科牽頭有關支出口科室負責
整改時限：3個月內，長期堅持。
整改情況：已完成，并長期堅持。
?。?）針對市級糧食管理費用尚未開展重點績效評價的問題。已于2022年3月組織對市發改局主管的2020年至2021年揭陽市級儲備糧食管理專項資金開展重點績效評價，目前已出具評價報告。
?。?）針對涉農資金重點績效評價目前僅覆蓋到普寧市、揭西縣的問題。已組織對部分縣級涉農資金項目開展重點績效評價，評價項目包括揭東區2021年精品特色村創建項目、惠來縣2021年整村推進美麗鄉村建設項目等。目前兩個項目均已完成自評及現場評價等工作。
30．六屆市委第七輪巡察反饋未建立政府購買服務績效評價制度問題整改不到位，截至2022年3月，該制度尚未完成建立并實施。
責任領導：謝小明
承辦部門（科室）：行政政法科
整改時限：1年內。
整改情況：正在整改中。
目前正與省財政廳業務處室聯系，跟進出臺政府購買服務相關制度情況。
第（四）項分項內容：審計反饋的部分問題整改不到位。
31．針對“2019至2020年度市本級預算執行和決算草案的審計報告中提出的‘少列預算收入’‘非稅收入征繳存在問題’‘未按規定期限下達預算支出資金’等問題依然存在”“2020年省下達我市新增債券7．94億元資金沉淀問題”“部分市級農業產業園補助資金、省級四好農村路資金申報不合規問題整改仍不徹底”問題。
責任領導：李春明、林淳、陳坤明、謝小明、孫榜生
承辦部門（科室）：監督評價科牽頭預算科、綜合科、金融與政府債務管理科、農業農村科等有關科室負責
整改時限：1年內，長期堅持
整改情況：正在整改中。
（1）已于2022年7月匯總2020年度市本級預算執行和決算草案審計未完成整改問題的整改落實情況（截至6月底）及下一步整改措施。
（2）針對“少列預算收入”問題。已清算核對當年未及時繳庫的非稅項目，于次年全額辦理繳庫。今后將依法依規組織各項收入，關注、分析非稅收入征收情況，及時繳庫，確保非稅收入應收盡收、應繳盡繳，真實反映財政收入。同時，結合推行非稅收入收繳電子化，積極研究優化非稅收入收繳業務流程，逐步實現非稅收入全部直接繳入國庫。
?。?）針對非稅收入征繳存在問題的問題。①已于2022年8月發出《關于落實2021年同級審計指出問題整改的函》，落實相關部門土地出讓金及其違約金的收繳責任主體，督促其加大應收未收土地出讓金及其違約金的收繳工作力度,相關部門已牽頭成立解決企業欠繳土地出讓金等問題工作專班開展催繳。②已于2022年7月發出《關于核對清理市直非稅收繳應收未收情況的通知》，督促各非稅執收單位對非稅系統顯示的應收未收數據進行認真核實、查找原因，如確屬應收未收的，要求盡快催繳，如屬重開、錯開、失效的繳款通知書形成未收款掛賬的，對相關的繳款通知書進行作廢處理。
?。?）針對“未按規定期限下達預算支出資金”問題。①繼續加強上級專項資金管理，督促資金主管部門落實《揭陽市人民政府辦公室關于優化財政資金分配下達有關事項的通知》規定，在30天內做好資金分配下達工作。②加強對部門轉移支付資金分配下達情況監控，從4月起建立每月通報制度,督促各市直部門加強省級專項資金分配使用情況管理。③已將市直部門“專項資金下達及時性”作為專項考核內容，納入揭陽市市直單位績效考核協調領導小組辦公室《2022年度市直績效考核方案（征求意見稿）》中市直單位2022年“預算執行情況”績效考核。
?。?）針對“2020年省下達我市新增債券7．94億元資金沉淀”問題。①督促加快資金使用。截至2022年8月底，2020年新增債券50．9億元，已支出48．67億元，未支出2．23億元，比2月底減少5．81億元，支出進度95．62%，比2月底增加11．41個百分點。②組織各地對未支出完畢項目進行調整，已調減惠來縣慈云中醫院新建項目（一期）1008萬元用于惠來縣臨港產業園園區基礎設施建設工程。
（6）針對“部分市級農業產業園補助資金申報不合規”問題。已于2022年7月發出《關于報送部分市級農業產業園補助資金申報不合規問題整改不徹底整改措施的函》，要求市農業農村局落實整改。市農業農村局積極指導督促市級產業園實施主體采取措施徹底落實整改，目前市農業農村局在項目評審時，已完善項目申報評分標準、規范評分方式。揭東青坷茶葉有限公司已提供相關使用土地承包(租賃)合同等證明材料；10個市級現代農業產業園所有建設項目已完成建設,資金已全部撥付,并已通過市農業農村局組織的專家組的驗收。市農業農村局表態，接下來將舉一反三，嚴格按照項目申報和資金使用的有關規定,加強對項目申報資料審核評審和項目資金使用督促檢查, 切實加快資金使用進度，發揮資金使用效益，確保項目建設和資金支出如期完成。
?。?）針對省級四好農村路資金申報不合規問題整改仍不徹底的問題。①已于2022年7月發出《關于要求提供2019年省級四好農村路補助資金撥付有關資料的函》，并于當天到揭東區財政局走訪了解，根據揭陽產業園財政局、揭東區交通運輸局資料，截至2022年7月22日，原下達給揭陽產業園2019年省級“四好農村路”建設補助資金324萬元已撥付2筆13．5萬元，尚余310．5萬元結存在揭東區交通運輸局銀行賬戶。②已于2022年8月發出《關于進一步落實2019年省級四好農村路資金申報不合規問題整改的函》，落實市交通運輸局省級四好農村路資金申報不合規問題整改責任主體，組織對省級資金補助項目真實性合規性作進一步甄別確認，對目前結存在揭東區交通運輸局銀行賬戶的310．5萬元補助資金研究提出分配使用方案，徹底完成問題整改工作。③根據市交通運輸局反饋，截至2022年8月29日，經項目建設業務單位向揭東區交通運輸局申請，該資金共撥付31．1萬元，現結余292．9萬元，涉及鎮、村都已明確放棄該補助資金。揭東區交通運輸局對結余省級補助資金使用進行認真研究，為激勵原揭陽產業園轄區內加快推進“四好農村路”建設的積極性，盤活上級補助資金的引導作用和效益，擬將結余資金全部調整用于支持2022年原揭陽產業園區五鎮一街“四好農村路”建設，目前揭東區交通運輸局已形成調整方案，準備征求相關部門意見后報區政府批準，確保上級補助資金及時支出。
四、下一步工作
下一步，市財政局切實增強全面從嚴治黨永遠在路上的政治自覺，做好巡察整改“后半篇文章”，把責任落實到位，把問題整改到位，推動把巡察整改作為全面加強和改進市財政局各項工作的有力抓手，為揭陽經濟社會持續健康發展提供有力的財政保障。
（一）堅持問題導向，推動巡察整改取得實效。嚴格落實《中共揭陽市財政局黨組落實七屆市委巡察反饋意見整改工作方案》，抓好各項巡察整改工作任務落實，逐項加強進度排查和跟蹤督辦，確?！皸l條有落實、事事有回應、件件有結果”。
（二）注重標本兼治，推動加快財政制度建設。從體制機制源頭完善制度設計、推動長效管理，針對巡察反饋指出財政支出執行率偏低、資金使用效率不夠高等突出問題，加大預算執行和績效管理力度，加快建立財政資金支付、預算執行管理、投資審核等制度機制。
（三）強化成果運用，推動財政事業更好發展。推動巡察整改融入財政監督管理，融入深化財稅體制改革，融入單位全面從嚴治黨工作，融入領導班子和隊伍建設，把巡察整改作為推動各項工作的有力抓手。加大預算執行和績效管理力度，加強財政資金資金監管，推動保持財政平穩運行、落實穩住經濟一攬子政策、緊扣“三個最”優化政務服務環境等工作落地見效。
中共揭陽市財政局黨組
2023年1月13日
歡迎廣大干部群眾對巡察整落實情況進行監督。如有意見建議，請及時向我們反映。聯系方式：電話（0663-8239272），郵政地址（揭陽市榕城區曉翠路東側財政路118號），電子郵箱（jyczjfb@163.com）。
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