一、廉政建設(shè)規(guī)定
二、審核人員行為守則
三、審核工作程序
四、審核業(yè)務(wù)工作流程（試行）
五、復(fù)審工作暫行規(guī)定
六、技術(shù)檔案管理規(guī)定
七、關(guān)于審核保密工程的規(guī)定
廉政建設(shè)規(guī)定
為了保證審核中心干部、員工在工作中做到公正廉明,杜絕違紀(jì)和腐敗現(xiàn)象,樹立中心在社會的良好形象,特制定本規(guī)定：
一、認(rèn)真學(xué)習(xí)執(zhí)行各項(xiàng)廉政建設(shè)規(guī)定和審核業(yè)務(wù)的規(guī)章、制度，確保審核業(yè)務(wù)公開、公正；
二、不準(zhǔn)索取或接受被審核單位的禮金、各種有價證?及貴重物品,無法拒收的,應(yīng)按規(guī)定上繳；
三、不準(zhǔn)接受影響公正審核的禮品和宴請；
四、不準(zhǔn)接受被審核單位的各種旅游邀請；
五、不準(zhǔn)到被審核單位報銷任何費(fèi)用,不借用或低價購買被審核及有關(guān)單位的各類物資；
六、不準(zhǔn)參加被審核單位邀請的營業(yè)性歌廳、舞廳、夜總會等娛樂活動；
七、不準(zhǔn)利用工作之便為子女、親友謀取私利；
八、嚴(yán)守審核程序規(guī)定和保密制度,不得擅自向被審單位泄露審核結(jié)果和審核過程的相關(guān)情況；
九、對違反本規(guī)定的行為,視情節(jié)進(jìn)行批評教育,或給予黨紀(jì)政紀(jì)處分,構(gòu)成犯罪觸犯刑律的,移交司法部門,依法追究刑事責(zé)任。
審核人員行為守則
一、努力學(xué)習(xí)國家法律法規(guī)和專業(yè)理論知識，學(xué)以致用，不斷提高自己的政策理論水平和業(yè)務(wù)工作能力。
二、嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律、法規(guī)和業(yè)務(wù)規(guī)范，做到遵紀(jì)守法，按章辦事。
三、忠于職守，勤奮敬業(yè)，自覺保護(hù)國家利益和維護(hù)建設(shè)單位、施工企業(yè)的合法權(quán)益。
四、審核人員應(yīng)遵循客觀、公正、科學(xué)、合理的原則，保持嚴(yán)謹(jǐn)、穩(wěn)健、負(fù)責(zé)的職業(yè)態(tài)度，嚴(yán)格按照合同、定額和有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核，做到圖、量、價、定額準(zhǔn)確、合理。
五、審核人員不得私自對外泄漏審核情況和出具審核報告，不得向外泄漏中心對項(xiàng)目審核的工作安排或事項(xiàng)。
六、在審核過程中發(fā)現(xiàn)重大問題應(yīng)及時向上級報告。
七、審核人員如與被審核單位存在可能影響審核工作公正、公平進(jìn)行的利害關(guān)系，應(yīng)當(dāng)聲明并實(shí)行回避。
八、審核人員應(yīng)遵守以下工作紀(jì)律：
1、自覺遵守局和中心制定的各項(xiàng)規(guī)章制度。
2、廉潔奉公，不得利用工作之便為個人謀取私利。
3、審核人員對在審核過程中知悉的國家秘密和被審單位的商業(yè)秘密，有保密的責(zé)任。
4、按時、按質(zhì)、按量完成工作任務(wù)。
九、文明辦公，衣著整潔，舉止端莊，待人有禮。
審核工作程序
1、接受委托任務(wù)，接收送審資料。
2、根據(jù)送審資料，確定審核原則，進(jìn)行初步審核；如所送項(xiàng)目資料不齊，提請建設(shè)單位按要求及時補(bǔ)充。
3、與建設(shè)單位、施工單位進(jìn)行初步核對，草簽初步核對結(jié)果。
4、復(fù)核和召開復(fù)核會審會。
5、就復(fù)核后的結(jié)果與建設(shè)單位、施工單位進(jìn)行核對。
6、復(fù)審和召開復(fù)審會審會。
7、復(fù)審?fù)ㄟ^后，與建設(shè)單位、施工單位進(jìn)行核對，確認(rèn)復(fù)審結(jié)果（對草簽結(jié)果無異議的則視同復(fù)審確認(rèn)）；如未能通過復(fù)審，則須重審。
8、召集建設(shè)單位、施工單位進(jìn)行會審（如對項(xiàng)目評審結(jié)論無異議的，可不召集會審會）。
9、發(fā)出評審結(jié)論征求意見書，征求建設(shè)單位意見。
10、根據(jù)有關(guān)規(guī)定和建設(shè)單位的合理意見，完善審核報告及審核結(jié)論。
11、經(jīng)中心領(lǐng)導(dǎo)審批后，向委托單位報送評審報告及審核結(jié)論。
審核業(yè)務(wù)工作流程（試行）
為規(guī)范本中心的投資審核工作，根據(jù)《廣東省財政廳財政性資金基本建設(shè)投資評審暫行辦法》（粵財基【2000】18號）等有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)將審核業(yè)務(wù)工作流程規(guī)定如下：
一、收件確認(rèn)
（一）收到有關(guān)業(yè)務(wù)科室送來的委托審核項(xiàng)目資料。
（二）要對送來的資料完整性進(jìn)行審核，并及時簽名登記。
二、安排任務(wù)
確定委托后，中心根據(jù)委托審核的項(xiàng)目內(nèi)容和性質(zhì)，做書面計劃分別發(fā)給有關(guān)審核人員進(jìn)行審核，同時明確審核時間。
三、審核
審核人員根據(jù)有關(guān)規(guī)定以及審核項(xiàng)目的有關(guān)合同、定額、相關(guān)資料等進(jìn)行審核。
（一）審核人員接受了審核任務(wù)后，根據(jù)審核項(xiàng)目的性質(zhì)、規(guī)模、送審項(xiàng)目的具體情況等制定具體的審核計劃和審核方法。
（二）重點(diǎn)項(xiàng)目的審核計劃和審核方法由審核人員提出，經(jīng)中心研究后確定。
（三）審核人員熟悉審核項(xiàng)目的相關(guān)資料。審核過程中如發(fā)現(xiàn)還有資料不符或不齊等情況，可要求建設(shè)單位提交（補(bǔ)充）有關(guān)資料，并詳細(xì)記錄追收資料的時間（提請建設(shè)單位簽章確認(rèn)）。
（四）造價較大的（500萬以上）工程項(xiàng)目要到現(xiàn)場勘查；根據(jù)需要，審核人員提出要求，中心派員可到項(xiàng)目現(xiàn)場調(diào)查核實(shí)實(shí)物工程量等有關(guān)情況。
（五）根據(jù)需要，可進(jìn)行有針對性的核對確認(rèn)手續(xù)和舉行答疑會，請項(xiàng)目建設(shè)、監(jiān)理、施工單位對審核中存在的問題給予解答，然后根據(jù)答疑情況按規(guī)定處理有關(guān)問題。
（六）及時向中心負(fù)責(zé)人匯報審核中發(fā)現(xiàn)的問題及審核有關(guān)情況。
（七）審核人編寫的項(xiàng)目審核書應(yīng)經(jīng)復(fù)核人員復(fù)核。
（八）按統(tǒng)一格式和標(biāo)準(zhǔn)編寫審核書和審核報告（初稿），送復(fù)審。
四、復(fù)審
主要檢查審核人員的審核依據(jù)、方法和審核報告（初稿）的合法、合理性和準(zhǔn)確性，重點(diǎn)抽查對項(xiàng)目工程量和資金影響較大的以下內(nèi)容：
（一）施工承發(fā)包合同、招投標(biāo)合同或協(xié)議。
（二）設(shè)計變更、簽證。
（三）主要材料價格和材料價差。
（四）取費(fèi)等級、人工費(fèi)和人工價差。
（五）重要的部分、分項(xiàng)工程。
五、審核定案
經(jīng)局業(yè)務(wù)科復(fù)審合格的審核報告（初稿）和審核書，由局業(yè)務(wù)科通知項(xiàng)目建設(shè)單位和施工單位會審定案，三方?jīng)]有異議而形成的審核結(jié)論要請三方簽名確認(rèn)，并做定案記錄；對有爭議的審核結(jié)論要進(jìn)行復(fù)核，如仍無法取得統(tǒng)一意見的，對異議情況由業(yè)務(wù)科請示局領(lǐng)導(dǎo)。
復(fù)審工作暫行規(guī)定
為了更好地開展審核工作，保質(zhì)保量完成審核任務(wù)，根據(jù)業(yè)務(wù)的工作內(nèi)容和要求，在廣泛征求有關(guān)科室意見的基礎(chǔ)上，特制定了部門復(fù)核會審制度。
一、會審對象
主要是部門審核的工程概、預(yù)、結(jié)算及竣工財務(wù)決算項(xiàng)目的結(jié)論和報告稿及復(fù)審提出的意見。
二、會審內(nèi)容
主要對工程概、預(yù)、結(jié)算及竣工財務(wù)決算項(xiàng)目的審核情況、特殊問題的處理意見及結(jié)果、復(fù)核過程的疑點(diǎn)和問題、其它一些原則性或難以判斷的需要集體討論研究解決的問題進(jìn)行會審。
三、會審方式
以集體討論的方式進(jìn)行會議會審。
四、會審時間
在審核報告正式形成的定案前進(jìn)行。
每個工程概、預(yù)、結(jié)算及竣工財務(wù)決算審核項(xiàng)目的審核人、復(fù)核人根據(jù)部門安排的具體審核、復(fù)核任務(wù)，在規(guī)定的審核時限內(nèi)完成初審，形成初審報告后交有關(guān)業(yè)務(wù)科室，有關(guān)業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人組織召開復(fù)核會審會。
五、會審參加（簽到）人員
1、有關(guān)業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人、審核人、復(fù)核人及部門領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為與項(xiàng)目有關(guān)的其他人員參加復(fù)核會審會；
2、復(fù)核會審會議必要時可以邀請有關(guān)人員參加。
六、會審的議程
1、會審會議由業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人主持，并提出復(fù)核會審要點(diǎn)；
2、審核人介紹工程項(xiàng)目審核過程情況、審核結(jié)果、審核結(jié)論、報告稿，提出善待解決問題的初步意見、辦法，提請會議討論；
3、復(fù)核人講述復(fù)核情況、對審核過程疑難問題的解決方法、提出有待解決問題的意見、方案，供與會者討論；
4、會審初審報告并提出修改意見；
5、由業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人總結(jié)并形成統(tǒng)一的會審意見；
6、由審核人記錄會審會議情況并填寫復(fù)核會審記錄，復(fù)核人復(fù)核，交部門（項(xiàng)目）負(fù)責(zé)人簽署；
7、復(fù)核會審記錄表與審核報告一起歸檔。
技術(shù)檔案管理規(guī)定
為了做好檔案管理工作，充分發(fā)揮審核檔案的作用，根據(jù)《中華人民共和國檔案法》及投資審核中心的具體情況，制定本規(guī)定。
一、歸檔范圍
凡記錄和反映審核活動的文件、報表、筆錄、憑證的原件或復(fù)印件，包括批件、定稿、重要修改稿等有關(guān)材料。
二、歸檔要求
1、堅(jiān)持“誰審核誰立卷”的原則，建立立卷工作責(zé)任制。要把審核文件材料的立卷的歸檔工作作為審核工作程序的組成部分，所有列入項(xiàng)目審核計劃，文件材料的收集、整理等立卷都要整理歸檔，審核案卷的管理統(tǒng)一存放中心的檔案柜。做到誰審核誰立卷，案結(jié)卷成，定期歸檔。
2、審核材料收集范圍
（1）凡記錄和反映審核活動的電腦匯總軟件、文件、報表、筆錄、憑證或原件的復(fù)印件，包括批件、定稿、重要修改稿等有關(guān)材料。
（2）審核中心在審核過程中所形成的各種文件和材料，包括審核工作底稿、分項(xiàng)目審核工作底稿、審核報告及審核過程中與上級機(jī)關(guān)、各關(guān)有部門、單位之間往來的請示、報告、函件、批復(fù)、指示、復(fù)函等。
（3）其他有關(guān)文件和材料。
3、審核材料，按項(xiàng)目立卷
根據(jù)審核項(xiàng)目的不同情況的材料多少，將一個審核項(xiàng)目文件材料立成的一卷或多卷。跨年度結(jié)束的項(xiàng)目，在審核結(jié)束的年度立卷。委托審核項(xiàng)目，由受托單位立卷歸檔；受委托單位保存副本。
4、卷內(nèi)文件材料，按照一定順序排列：結(jié)論性文件、證明性文件、立項(xiàng)性文件。
5、應(yīng)歸檔立卷文件要完整齊全，紙張的大小要按規(guī)定折疊成A4大小，在文件的右上角打上頁碼，填寫好卷內(nèi)目錄的順序號、責(zé)任者、題目、日期、頁號，每卷裝訂成冊，厚度一般掌握在200頁以內(nèi)，超出200頁的應(yīng)按文件材料的時間性適當(dāng)分卷。
6、案卷封底要填寫立卷人、檢查人、立卷時間。
7、保管期限的劃分，先由立卷部門初訂，后由檔案人員確定。
8、案卷裝訂整齊無損，卷內(nèi)材料字跡清楚，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。
三、歸檔時間
審核人員在審核結(jié)束后（三方定案后）的15天內(nèi)報送建檔資料。
關(guān)于審核保密工程的規(guī)定
為了規(guī)范對保密工程的審核，做到審核、保密兩不誤，特制訂如下規(guī)定。
一、保密工程是指委托單位在委托審核任務(wù)時注明該工程項(xiàng)目的性質(zhì)為保密工程的。
二、審核人員必須嚴(yán)格遵守國家有關(guān)保密規(guī)定以及按照委托單位的有關(guān)保密要求，按章辦事，嚴(yán)守國家秘密。
三、保密工程的審核應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)審核、復(fù)核和復(fù)審，如無特殊情況，不得擅自或隨意改由他人負(fù)責(zé)，如確需要改由他人負(fù)責(zé)時，應(yīng)報中心領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
四、審核人員對在審核過程中知悉的國家秘密和商業(yè)秘密，負(fù)有保密的責(zé)任。不得向無關(guān)人員泄漏有關(guān)工程情況，不得隨意將有關(guān)工程資料傳遞他人。
五、不是該保密工程的審核人員，不得到審核工程現(xiàn)場進(jìn)行勘察。中心領(lǐng)導(dǎo)如要前往保密工程現(xiàn)場，沒有建設(shè)單位的邀請，原則上不能前往施工現(xiàn)場。
六、報委托單位的審核報告，原則上由審核人員負(fù)責(zé)擬寫。
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