根據《審計報告（項目：揭陽市衛生健康局2017年至2022年財政財務收支情況審計）》（揭審經報〔2024〕2號）文件要求，我局高度重視本次審計問題的整改工作，成立以局主要領導為組長的整改工作領導小組，制定整改工作方案，落實局機關各科室、有關人員對存在的問題進行排查整改，本次審計發現問題共31個，截至2024年3月23日，其中29個問題已完成整改，2個問題正在整改中?，F將整改情況報告如下：
一、審計發現問題的整改情況
（一）關于“未及時停止揭陽市衛生創強首期投資項目違規融資的資金使用并歸還借款1億元”問題的整改情況
該事項已在2019年4月全面完成債務整改。今后我局將嚴格執行上級部門有關規定，及時改正違規行為，杜絕類似問題再次發生。
（二）關于“落實市衛生創強首期投資項目債務整改工作較慢”問題的整改情況
該事項已于2019年4月整改完畢。衛生創強項目整改過程中，由于各級財政、各有關單位資金籌集歸還困難，致整改工作不能如期。今后我局積極采取有效措施推動整改存在問題。
（三）關于“未及時上繳市衛生創強專戶資本金（代扣利息和借款本金）利息收入，涉及金額20.02萬元”問題的整改情況
我局2023年7月已將創強專戶利息收入20.02萬元上繳財政。今后嚴格執行《政府非稅收入管理辦法》相關規定，加強非稅收入管理。
（四）關于“資金審核不嚴格，涉及金額40.91萬元?！眴栴}的整改情況
衛生創強項目債務整改已于2019年4月整改完畢。今后將加強專項資金管理，按照專項資金管理辦法和局財務管理制度，嚴格資金支出審批，確保資金使用符合規定。
（五）關于“一些大額資金支出未經集體討論研究決定，涉及金額167.91萬元”問題的整改情況
我局修訂《中共揭陽市衛生健康局黨組會議議事規則》，進一步細化工作規則，編制重大事項決策目錄，對上會事項的范圍和金額標準進行具體明確。今后將嚴格執行黨組會議的會議規則和財務管理制度，進一步落實重大經濟事項集體決策，強化制度執行力。
（六）關于“出差事項未經審批，涉及金額65830元”問題的整改情況
2024年3月我局印發《關于進一步厲行節約堅持過緊日子的通知》，進一步落實局公務出差人員要按照《揭陽市衛生健康局差旅費管理規定》嚴格差旅報銷程序，嚴格審核審批差旅報銷費用。今后將堅持嚴格執行差旅費有關規定，嚴格差旅報銷的審核審批，杜絕該類問題再次出現。
（七）關于“多報銷差旅費用，涉及金額380元”問題的整改情況
我局已追回多報差旅費380元。2024年3月印發《關于進一步厲行節約堅持過緊日子的通知》，再次落實局出差人員要按《揭陽市衛生健康局差旅費管理規定》嚴格執行差旅報銷，財務部門嚴格把關審核審批差旅費用。今后將堅持嚴格執行差旅費有關規定，嚴格差旅報銷的審核審批，杜絕該類問題再次出現。
（八）關于“差旅住宿費超規定標準，涉及金額805元”問題的整改情況
我局印發《關于進一步厲行節約堅持過緊日子的通知》，堅決做到厲行勤儉節約、反對鋪張浪費，把局機關堅持過緊日子有關工作要求真正落到實處，公務出差人員要根據《揭陽市衛生健康局差旅費管理規定》進行費用報銷，嚴格事前審批、按實報銷、依規審核審批差旅費。今后將加強支出報銷審核，杜絕類似問題再次發生。
（九）關于“違規在下屬單位報銷差旅費，涉及金額22159.50元”問題的整改情況
我局已于2020年3月將該差旅費撥還市慢性病防治院。今后嚴格執行財經法規和《市直黨政機關和事業單位差旅費管理辦法》《揭陽市衛生健康局差旅費管理規定》等規定，規范費用報銷管理，杜絕轉嫁支出行為。今后將嚴格執行財經法規，規范費用報銷管理，杜絕該類問題再次出現。
（十）關于“未能嚴格執行公務卡結算制度，涉及金額119554元”問題的整改情況
2024年3月我局印發《關于進一步厲行節約堅持過緊日子的通知》，進一步加強局機關人員的公務卡使用意識，要按照市財政局《關于實施市級預算單位公務卡強制結算目錄的通知》和《揭陽市衛生健康局機關財務管理制度》等相關規定，嚴格執行市級預算單位公務卡強制結算目錄，公務活動支出均通過銀行辦理轉賬結算或公務卡結算。今后將嚴格執行公務卡結算制度，規范資金支出行為。
（十一）關于“公務接待次數控制不嚴，涉及金額12280元”問題的整改情況
我局印發《關于進一步厲行節約堅持過緊日子的通知》，要求進一步加強公務接待和費用管理，規范公務接待行為，嚴格落實一函一餐、無函不安排用餐事項。今后嚴格執行《黨政機關國內公務接待管理規定》，牢固樹立過“緊日子”思想，加強公務接待管理，規范公務接待行為。
（十二）關于“公務接待未附接待公函和接待清單，涉及57778元”問題的整改情況
我局2024年3月14日印發《關于進一步厲行節約堅持過緊日子的通知》，要求加強預算執行和公務接待費用管理，嚴格執行《黨政機關國內公務接待管理規定》《政府會計制度》有關規定，今后將加強公務接待管理，規范公務接待財務核算行為。
（十三）關于“培訓費開支超綜合定額標準，涉及金額47798元”問題的整改情況
我局2024年3月14日印發《關于進一步厲行節約堅持過緊日子的通知》，要求加強預算執行和培訓經費管理，今后我局嚴格執行《揭陽市市直黨政機關和事業單位培訓費管理辦法》，牢固樹立過“緊日子”思想，加強內控制度建設并嚴格執行落實，按照支出標準開支。
（十四）關于“違規發放考試考務費，涉及金額36400元”問題的整改情況
我局已落實相關人員按原渠道退回資金。今后將加強相關政策學習理解，嚴格按照上級政府批復的津貼補貼項目及標準執行。
（十五）關于“向未納入計生考核的編外人員發放計劃生育獎勵金，涉及金額4800元”問題的整改情況
我局已追回向未納入計生考核的編外人員發放計劃生育獎勵金4800元。今后我局嚴格按照有關規定和我局財務管理制度，加強財務支出審批。
（十六）關于“多付培訓課酬費用2400元”問題的整改情況
我局已追回“違反合同約定支付的培訓課酬費用2400元。”今后我局嚴格按照《揭陽市衛生健康局機關財務管理制度》《揭陽市衛生健康局合同管理制度》，認真履行合同約定，加強財務支出審核審批。
（十七）關于“項目驗收工作不夠細致認真”問題的整改情況
我局落實局人員加強政府采購相關文件的學習，加強采購項目的驗收工作，對驗收手續認真核對并簽名確認，確保項目采購過程的合法合規。今后將加強項目驗收管理，杜絕類似問題再次發生。
（十八）關于“提前支付項目服務費用，涉及金額5506.20元”問題的整改情況
我局印發《揭陽市衛生健康局合同管理制度》，加強合同執行和履約管理，根據合同約定及時結清應付款項。今后將嚴格執行合同約定事項，加強資金管理和合同管理，杜絕類似問題再次發生。
（十九）關于“超規定比例支付修繕項目預付款，涉及金額147514.40元”問題的整改情況
我局加強學習建設工程價款結算規定，嚴格執行局機關財務管理制度，對修繕項目加強管理，按合同約定事項支付資金，做到合法合規。今后將加強修繕項目管理，嚴格項目資金支付，杜絕類似問題再次發生。
（二十）關于“未與編制外聘用人員簽訂勞動合同”問題的整改情況
我局擬將機關后勤服務采取購買社會服務方式進行。今后將按有關規定規范管理。
（二十一）關于“未為編制外聘用人員繳納社保費用”問題的整改情況
我局擬將機關后勤服務采取購買社會服務方式進行。今后將按有關規定規范管理。
（二十二）關于“對下屬單位專項資金執行情況跟蹤監管不到位，資金使用率低”問題的整改情況
2023年3月開始，我局每月向局直屬各單位發文通報專項資金支付進度，督促各單位推進工作進展、合法合規使用專項資金、加快資金支出進度、發揮資金使用效益。多次開展專項資金支出進度的督辦督查，督促各單位要高度重視專項資金的支出進度，強調要有“以資金支出看工作進展”的敏感度。今后將進一步落實專項資金支出進度通報制度，督促局直屬各單位加快項目進展，加大專項資金支出進度，充分發揮資金效益。
（二十三）關于“未按規定期限上報專項資金分配方案”問題的整改情況
我局按照《揭陽市衛生健康局專項資金管理辦法》做好專項資金的分配，截至2024年1月底，收到2024年度需我局報送分配方案的省級以上專項資金文件16個，我局均能在規定時間內將分配方案報送市財政局。今后將嚴格執行《揭陽市人民政府辦公室關于明確財政資金分配下達審批有關事項的通知》等規定，協調解決資金分配過程存在問題，加大工作任務的進展力度，加快資金的分配下達。
（二十四）關于“市衛健局工會收支會計核算管理不完整”問題的整改情況
2023年度開始我局工會已修正該錯誤，加強學習《工會會計制度》，規范工會會計核算。今后將按《工會會計制度》的規定，加強工會核算管理。
（二十五）關于“市衛健局工會日記賬記賬不規范”問題的整改情況
2023年度開始我局工會重新設置現金日記賬并規范記錄，加強學習《工會會計制度》，規范工會會計核算。今后將按《工會會計制度》的規定，加強工會核算管理。
（二十六）關于“工會發放節日慰問品支出超規定比例”問題的整改情況
我局工會嚴格控制節日慰問品發放比例，采取多形式活動豐富干部職工業余生活。今后將按規定管理使用工會經費，嚴格控制費用的支出比例。
（二十七）關于“無預算、超預算支出‘三公’經費、會議費和培訓費，涉及金額1743646.36元”問題的整改情況
2024年我局部門預算已將“三公”經費、會議費和培訓費等明細列出。我局印發《關于做好2024年預算執行工作的通知》嚴格執行預算批復情況，控制“三公”經費等的執行。今后將遵循先有預算、后有支出的原則，嚴格預算和執行。
（二十八）關于“預算收支個別科目不真實，涉及金額324475.95元”問題的整改情況
涉及收支事項已過預算年度，無法進行調賬處理。我局加強會計核算、規范會計工作，加強學習交流。今后將嚴格執行《政府會計制度》，規范會計核算，真實完整反映預算收支和會計核算情況。
（二十九）關于“錯列會計科目，導致未能完整反映費用支出，涉及金額1137658.48元”問題的整改情況
我局落實財務人員加強學習交流，加強會計核算基礎工作。今后將執行《會計準則》和《政府會計制度》的規定，真實準確記錄會計事項，客觀實際編制會計憑證。
（三十）關于“固定資產未及時列賬核算”問題的整改情況
涉及固定資產已于2023年1月至10月補記入賬。今后及時列核算固定資產，加強會計核算，嚴格執行《政府會計制度》，真實反映資產情況。
（三十一）關于“以往審計發現問題的整改情況”問題的整改情況
我局印發《關于進一步厲行節約堅持過緊日子的通知》，進一步加強局機關人員的公務卡使用意識。對審計查出的問題，提出整改措施，高度重視審計整改工作并按時整改。今后我局將積極對審計問題查漏補缺，采取措施整改存在問題。
二、審計建議采納情況
（一）關于“加強預算收支管理，規范會計核算工作”建議的采納情況
我局采納審計建議。加強預算管理，嚴格按照厲行節約有關規定，做好“三公”經費、培訓費和會議費等費用支出預算管理，嚴控相關經費支出，強化預算執行約束力；加強學習，進一步規范會計核算工作，確保會計信息真實合規。
（二）關于“加強支出審批管理，確保支出合法合規”建議的采納情況
我局采納審計建議。加強財經法規學習，提高財經法紀意識，嚴格執行《中共揭陽市衛生健康局黨組會議議事規則》《揭陽市衛生健康局機關財務管理制度》，加強支出事項的審核審批，進一步規范經費報銷行為，確保支出事項的報銷票據、內容和標準等符合有關規定。
（三）關于“加強專項資金管理，切實發揮資金效益”建議的采納情況
我局采納審計建議。嚴格按照《關于優化財政資金分配下達有關事項的通知》，進一步壓縮專項資金分配下達時間，采取有效措施加快預算執行；落實并督促各單位嚴格按各專項資金管理辦法執行，按規定用途分配使用專項資金，切實發揮資金效益。
三、下來工作計劃
（一）提高政治站位，全面落實整改任務
深入學習貫徹習近平總書記對審計整改工作的重要講話和重要指示批示精神，切實增強政治自覺、思想自覺、行動自覺，繼續集中力量糾正審計查出的問題，對未全面落實整改的問題繼續推進審計整改工作清單式管理，整改要求和處置督辦，全面落實整改任務。
（二）建立健全制度，推動整改落實
印發《揭陽市衛生健康局合同管理制度》《中共揭陽市衛生健康局黨組會議議事規則》《關于進一步厲行節約堅持過緊日子的通知》，進一步強化內部控制和落實重大經濟事項集體決策制度，加強局機關工作人員有關財經法律法規和政府采購有關規定學習，加強局相關制度和“三重一大”議事規則執行等，進一步規范內部管理和經費審批。
揭陽市衛生健康局
2024年3月23日
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