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　　2023年9月13日，市審計組進駐我局，對鐘李宏同志任期進行了經(jīng)濟責任審計。2024年1月29日，市審計組向我局反饋了審計報告，要求我局切實抓好審計發(fā)現(xiàn)問題整改工作。我局高度重視，制定措施，按照要求落實整改。現(xiàn)將階段來整改情況報告如下。

　　一、提高站位，加強領(lǐng)導，壓實責任

　　（一）加強學習，提高政治站位。召開局黨組擴大會議，深入學習貫徹黨的二十大精神和習近平總書記關(guān)于審計工作的重要指示批示精神，全面落實市委王勝書記在七屆市委審計委員會第四次會議時的講話精神，提高站位，深刻認識審計監(jiān)督的重要意義，從堅決做到“兩個維護”的高度全面審視、著力解決審計反饋問題，以高度的思想自覺、政治自覺、行動自覺采取堅決措施推動整改工作，確保取得實效。

　　（二）成立機構(gòu)，加強組織領(lǐng)導。黨組切實扛起整改主體責任，為確保整改工作扎實開展，取得實效，局黨組成立了審計反饋問題整改領(lǐng)導小組，由負責全面工作的局領(lǐng)導同志任組長，成員由局其他班子成員組成。領(lǐng)導小組下設(shè)辦公室，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)推進反饋問題整改落實工作。各班子成員強化“一崗雙責”，結(jié)合各自分工，帶頭推動整改，對分管線條的整改工作全程檢查指導、督促推進，推動整改工作職責化、具體化、落地化，確保整改工作有力、有序、有效推進。

　　（三）制定措施，壓實整改責任。一是堅持問題導向。強化政治擔當，認真對照《審計報告》反饋問題和提出的建議，照單全收，逐條逐項抓好整改落實，確保改到位、改徹底，改出新作風、新面貌、新局面。二是堅持全面整改。嚴格按照反饋問題要求，制定《揭陽市城市管理和綜合執(zhí)法局落實審計反饋問題的整改方案》，落實整改措施，壓實整改責任，強化工作領(lǐng)導，把責任扛起來，把整改抓起來，確保反饋問題不漏項、整改任務不落空，保證問題條條有著落、事事有回應、件件有實效，確保所有問題都得到解決。三是堅持整改質(zhì)量。統(tǒng)籌安排、分類施策推進整改落實。對于要求在短期內(nèi)解決的問題，不等不拖、立行立改，確保立竿見影、立即見效；對于需要一段時間解決的問題，明確措施、步驟和時間，集中力量、扎實推進，確保按要求完成整改。

　　二、問題整改進展情況

　　審計反饋了四方面20個主要問題、8個其他問題，1個關(guān)注事項，3個審計建議。其中，要求60日整改完成的問題19個，半年整改完成的問題6個，1年整改完成的問題  2個，3年整改完成的問題1個。截至目前，我局已完成整改問題21個，其中要求60日內(nèi)完成的19個問題已全部完成；要求半年內(nèi)整改完成的6個問題已有2個提前完成，正在整改問題7個（分階段整改或持續(xù)整改）；推進落實1個關(guān)注事項；采納3條審計建議。具體情況如下：

　　（一）貫徹執(zhí)行中央和省重大經(jīng)濟方針政策及市委市政府決策部署方面。

　　1.報告中第三（一）1項：3個重要環(huán)衛(wèi)工程項目推進不力、進展緩慢，影響市區(qū)垃圾分類、存放及處置工作。

　　整改情況：分階段整改，正在整改。1.截至2024年2月底，揭陽市區(qū)垃圾處理與資源利用廠（二期）累計完成投資48033萬元，形象進度60.65%；2.揭陽市區(qū)餐廚垃圾處理中心（一期）PPP存量項目分類處置方案已向揭東區(qū)及市直有關(guān)單位征求第一輪意見，正根據(jù)各單位意見進行修改；3.揭陽市區(qū)垃圾應急填埋場已于2023年底建成。

　　下一步整改計劃：1.加快推進市區(qū)垃圾處理與資源利用廠（二期）、揭陽市區(qū)垃圾應急填埋場建設(shè)。2.嚴格按照國家有關(guān)要求，在市發(fā)改及財政部門指導下穩(wěn)妥推進市區(qū)餐廚垃圾處理中心（一期）建設(shè)。

　　2.報告中第三（一）2項：多宗在冊存量違法建設(shè)尚未完成處置。

　　整改情況：持續(xù)整改，正在整改。2024年3月15日印發(fā)了《關(guān)于普查在冊在建違法建設(shè)分類處置問題整改的通知》，要求各縣（市、區(qū)）加快分類處置工作，落實對分類處置存在問題的整改。

　　下一步整改計劃：加強統(tǒng)籌、協(xié)調(diào)作用，主動聯(lián)合市自然資源、住建、農(nóng)業(yè)農(nóng)村等部門，加強對各縣（市、區(qū)）分類處置工作的指導。

　　3.報告中第三（一）3項：城市生活垃圾分類工作成效不明顯。

　　整改情況：立行立改，已整改。1.榕城區(qū)東升街道匯景藍灣一期小區(qū)、創(chuàng)鴻國際小區(qū)垃圾分類投放點存在問題已整改；2.在2023年12月15日住建部印發(fā)的《關(guān)于揭陽市2023年第三季度生活垃圾分類工作評估情況的通報》中，我市得分69.9，已從三檔（成效不明顯）提升至二檔（成效較好）水平。

　　4.報告中第三（一）4項：部分城市管理職責落實不到位。

　　整改情況：分階段整改，正在整改。第（1）點：已整改。1.指導屬地城管執(zhí)法部門加強對違規(guī)占用市政道路施工圍擋的管理，揭東區(qū)城管執(zhí)法局已協(xié)調(diào)屬地街道組織對新溝中座一巷施工圍擋進行拆除，強化圍擋占道日常管理。2.指導督促各縣（市、區(qū)）加大對市區(qū)轄屬道路行道樹的巡查和管理力度，及時修剪清理遮擋路燈等樹木枝條，消除安全隱患。今年1-2月，全市共修剪遮擋路燈的樹木18處。第（2）點：做好2020年11月至2023年8月期間案件辦理工作。印發(fā)《關(guān)于做好數(shù)字城管平臺部分積存案件辦理工作的通知》，對上述期間仍沒有辦結(jié)案件落實辦理工作。經(jīng)梳理，截至2024年3月25日，上述期間平臺上報案件數(shù)共30580宗，其中未辦結(jié)案件2976宗，含應結(jié)未結(jié)1189件，無效件1787件（因上報時案件重復、缺少圖片等原因經(jīng)平臺審核后作廢的案件及測試件）。至3月25日，上述期間平臺應結(jié)案28793宗、結(jié)案27604宗，結(jié)案率95.87%。同時，推進2023年9月以來案件辦理工作，至3月25日，平臺應結(jié)案24700宗，結(jié)案23087宗，結(jié)案率93.43%。

　　下一步整改計劃：加強指導督促，推進未結(jié)案件辦理工作，確保按期完成整改任務。

　　5.報告中第三（一）5項：綜合執(zhí)法工作管理不規(guī)范。

　　整改情況：分階段整改，正在整改。我局于2024年2月7日組織人員圍繞住建領(lǐng)域中“罰款基數(shù)”的問題進行了探討學習。強調(diào)在作出行政處罰決定時，要考慮處罰依據(jù)充不充分的問題，明確罰款基數(shù)是以工程造價、合同造價還是投資估價為基準，依據(jù)不充分時如何處理。分別學習了《中華人民共和國城鄉(xiāng)規(guī)劃法》和《住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部關(guān)于印發(fā)<關(guān)于規(guī)范城鄉(xiāng)規(guī)劃行政處罰裁量權(quán)的指導意見>的通知》，強調(diào)要加強學習，避免處罰不規(guī)范的問題。

　　下一步整改計劃：第（1）點：1.加強對《住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部關(guān)于印發(fā)<關(guān)于規(guī)范城鄉(xiāng)規(guī)劃行政處罰裁量權(quán)的指導意見>的通知》等法律法規(guī)的學習和研究，嚴格按規(guī)定核算處罰金額。2.在辦理涉及“建設(shè)工程造價”等專業(yè)性強的案件時，嚴格按照相關(guān)規(guī)定聘請第三方專業(yè)機構(gòu)進行評估認定，不再參照《關(guān)于調(diào)整揭陽市區(qū)建設(shè)工程項目投資估價指標的通知》（揭市建造〔2017〕3號）文件。第（2）點：嚴格執(zhí)行國家賠償法，依法作出是否賠償答復申請人決定，并履行國家機關(guān)賠償義務。第（3）點：根據(jù)法院判決書，對案件進行重新調(diào)查，核實處理。一是強化法律意識，加大對習近平法治思想專題培訓和《中華人民共和國行政處罰法》《中華人民共和國行政強制法》、執(zhí)法三項制度等學習力度，強化程序意識；二是對廣東省揭陽市中級人民法院《行政判決書》（（2012）粵52行終28號）判決的案件重新梳理，對存在問題進行完善，結(jié)合實際，協(xié)調(diào)有關(guān)部門對法規(guī)適用進行重新確認，并依法作出行政處罰決定。三是根據(jù)案件實際情況和當事人的陳述申辯材料，結(jié)合本案實際，進行集體討論，形成處理意見，做到證據(jù)充分、程序得當、依法依規(guī)。嚴格執(zhí)行國家法律法規(guī)，依法做好行政訴訟，行政復議相關(guān)工作，并嚴格執(zhí)行法院判決。第（4）點：嚴格執(zhí)行國家法律法規(guī)，嚴格遵守國家機關(guān)行政訴訟案件敗訴報送相關(guān)制度。

　　6.報告中第三（一）6項：對交辦揭東區(qū)綜合執(zhí)法案件督辦不到位。

　　整改情況：分階段整改，正在整改。2024年1月4日，我局向揭東區(qū)城管執(zhí)法局發(fā)出《關(guān)于提供“廣東海興塑料有限公司年產(chǎn)一萬噸日用塑料制品生產(chǎn)線建設(shè)項目未取得建設(shè)工程規(guī)劃許可擅自建設(shè)”事項辦理情況的通知》，要求揭東區(qū)城管執(zhí)法局盡快將該事項的處理意見上報我局。

　　下一步整改計劃：1.要求揭東區(qū)城管執(zhí)法局對交辦“廣東海興塑膠有限公司年產(chǎn)一萬噸日用塑膠制品生產(chǎn)線建設(shè)項目”案件中法律適用不正確的問題進行更正。2. 加強對移交案件的督促指導，及時了解案件辦理情況，加強事中事后監(jiān)督，確保案件辦理合法合規(guī)。

　　7.報告中第三（一）7項：“智慧城管”網(wǎng)格化平臺管理不規(guī)范。

　　整改情況：分階段整改，已整改。1.我局深刻吸取教訓，認真抓好整改工作，特別是從申請政務云服務器造成閑置一事深刻吸取教訓，在今后工作中加強效能意識，做好數(shù)字城管平臺管理工作；2.落實運維單位對平臺“即時通訊”“法律法規(guī)”欄目及“監(jiān)督指揮子系統(tǒng)”中的功能模塊部分功能等出現(xiàn)故障進行維護。至2024年3月25日，“即時通訊”功能已恢復正常，“法律法規(guī)”欄目已恢復正常并上傳了《揭陽市市容管理條例》等法律法規(guī)規(guī)章共13部，供執(zhí)法人員學習參考。監(jiān)督指揮子系統(tǒng)的“動態(tài)監(jiān)控”功能恢復正常，共更新了普通監(jiān)督員144人、處置通人員116人；3.利用執(zhí)法手機進行信息采集、處置。一是落實采集責任。市局科室、各事業(yè)單位結(jié)合業(yè)務工作開展信息采集工作，完成情況每周在市局工作群進行通報。二是督促利用執(zhí)法手機“智信”APP，不定期對“智信”APP登錄情況進行提醒。今年來共發(fā)出提醒函8份。三是加強指導。今年來，已印發(fā)《揭陽市數(shù)字城管平臺運行情況》2期，分別到榕城區(qū)、揭東區(qū)城管執(zhí)法局指導督促工作2次；4.完成平臺“僵尸賬號”清理工作。至3月25日，現(xiàn)共有賬號299個，其中：執(zhí)法手機賬號276個，平臺工作人員賬號8個、揭東區(qū)相關(guān)鎮(zhèn)街人員賬號5個，技術(shù)人員賬號10個。做好賬號維護工作，今年來，因人員變動，及時刪除執(zhí)法手機賬號共4個（市局、揭東局各調(diào)出1人、揭東局退休2人）。

　　（二）重大經(jīng)濟事項決策和管理方面。

　　8.報告中第三（二）1項：重大經(jīng)濟事項決策機制不夠健全完善。

　　整改情況：立行立改，已整改。1.2024年2月8日組織相關(guān)人員學習了《關(guān)于進一步加強和改進領(lǐng)導干部監(jiān)督工作的意見》（粵辦發(fā)〔2012〕8號）文件，深刻理解文件中規(guī)定的有關(guān)內(nèi)容。2.2024年3月26日修訂并印發(fā)了《中共揭陽市城市管理和綜合執(zhí)法局黨組集體研究決定“三重一大”事項制度（試行）》（修訂版），進一步明確了下屬單位列入“三重一大”的決策事項，完善了重大經(jīng)濟事項決策機制，制定《中共揭陽市城市管理和綜合執(zhí)法局黨組集體決策“三重一大”事項目錄清單》作為《中共揭陽市城市管理和綜合執(zhí)法局黨組集體研究決定“三重一大”事項制度（試行）》（修訂版）附件，將下屬單位重大事項管理和監(jiān)督事項納入重大事項決策目錄。

　　9.報告中第三（二）2項：市東徑外草地垃圾填埋場應急搶險（擴容）項目推進不力，建設(shè)管理不規(guī)范。

　　整改情況：立行立改，已整改。1.迅速查明原因：經(jīng)查，一是受市區(qū)固廢項目合并招標、PPP項目入庫審核過慢、新冠肺炎疫情突發(fā)等因素影響，市區(qū)新建環(huán)境衛(wèi)生終端處理設(shè)施未按時開工，需開展市區(qū)垃圾填埋場應急搶險（擴容）工程；二是預算審核不夠嚴格，按規(guī)定項目預算應根據(jù)施工圖編制，而本工程因是應急搶險工程，多項工作同時推進，在申報預算時已基本建成，實際施工中減少的工程量未在預算中體現(xiàn)，但后續(xù)申報結(jié)算時，已將實際施工中減少的工程量在結(jié)算材料中扣除。2.嚴格落實責任：2023年12月8日，市城管執(zhí)法局召開黨組會，會上，對于對政策解讀不充分，造成政府決策偏差問題，相關(guān)負責同志分別作深刻檢討。3.加強管理學習：一是于2023年10月召開工程質(zhì)量檢查會議，對工程質(zhì)量進行全面檢查，確保工程質(zhì)量符合國家規(guī)范及相關(guān)技術(shù)標準要求；二是于2024年2月5日召開建設(shè)工程招投標及應急搶險專題學習會議，組織相關(guān)業(yè)務科室工作人員就招投標法及項目建設(shè)相關(guān)法律法規(guī)進行學習。

　　10.報告中第三（二）3項：“慶祝建黨100周年市區(qū)燈飾亮化工程”論證不充分、實施效果差。

　　整改情況：立行立改，已整改。2024年3月1日組織全體人員學習“工程管理”相關(guān)知識，提升工作人員研判能力；要求與會人員今后對相關(guān)的工程項目建設(shè)要加強調(diào)研論證，做好風險預判，確保不再發(fā)生類似問題。

　　11.報告中第三（二）4項：垃圾填埋場滲濾液未完成處理。

　　整改情況：分階段整改，已整改。截至2024年2月底，市區(qū)垃圾填埋場原積存滲濾液已處理完成。接下來，我局將繼續(xù)督促運營單位加強市區(qū)垃圾填埋場日常庫區(qū)雨污分流工作，縮小作業(yè)面裸露面積，常態(tài)化做好覆膜完整性檢查，切實落實雨污分流措施；加強滲濾處理設(shè)施的維護管理，規(guī)范操作設(shè)備，確保設(shè)備達到既定的工作效能，確保滲濾液設(shè)備安全正常運行。

　　12.報告中第三（二）5項：3個項目未在規(guī)定期限內(nèi)訂立書面合同。

　　整改情況：立行立改，已整改。我局已要求各項目公司嚴格按照《中華人民共和國招標投標法》規(guī)定，加強設(shè)備采購管理工作，杜絕此類事件再次發(fā)生。

　　（三）財政財務管理和經(jīng)濟風險防范方面。

　　13.報告中第三（三）1項：部分貨物或服務未按規(guī)定實行政府采購，涉及金額288583元。

　　整改情況：立行立改，已整改。經(jīng)核對，2022年6月以來我局已做到“應采盡采”，嚴格按照政府集中采購目錄及標準進行規(guī)范采購。2024年2月8日，我局組織相關(guān)人員認真學習了《中華人民共和國政府采購法》《廣東省政府集中采購目錄及標準（2020年版）》文件，熟記目錄內(nèi)的品目，進一步掌握采購要求并嚴格按規(guī)定執(zhí)行。

　　14.報告中第三（三）2項：資產(chǎn)管理不規(guī)范，購置設(shè)備未進行資產(chǎn)登記。

　　整改情況：立行立改，已整改。1.我局已于2023年12月份對2021年2月份購置安裝的5套愛惠浦凈水器進行資產(chǎn)補錄，2022年開始凡購入固定資產(chǎn)均及時進行核算并登記。2.2024年2月8日組織財務人員認真學習了《行政單位財務規(guī)則》《行政事業(yè)性國有資產(chǎn)管理條例》，嚴格要求做好國有資產(chǎn)的管理工作。3.學習會上進一步明確專人核算登記固定資產(chǎn)，確保固定資產(chǎn)信息真實、完整。

　　15.報告中第三（三）3項：超限額使用現(xiàn)金，涉及金額158266元。

　　整改情況：立行立改，已整改。1.我局從2023年1月份開始已嚴格按照《現(xiàn)金管理暫行條例》有關(guān)規(guī)定開展資金結(jié)算，嚴格控制現(xiàn)金支出，規(guī)范單位現(xiàn)金結(jié)算管理行為；2.2024年2月27日組織財務人員認真學習《現(xiàn)金管理暫行條例》《關(guān)于實施市級預算單位公務卡強制結(jié)算目錄的通知》等條文，進一步提高公務卡結(jié)算管理意識。

　　16.報告中第三（三）4項：食堂管理不規(guī)范。

　　整改情況：立行立改，已整改。1.我局已于2024年3月26日修訂并印發(fā)了《揭陽市城市管理和綜合執(zhí)法局機關(guān)食堂管理規(guī)定》（修訂版）；2.從2024年3月5日開始我局食堂已實行刷卡就餐，并根據(jù)職工實際用餐次數(shù)收取伙食費。

　　17.報告中第三（三）5項：未開展內(nèi)部審計工作。

　　整改情況：立行立改，已整改。我局于2024年3月27日印發(fā)了《市城管執(zhí)法局2024年度審計工作計劃》，接下來將嚴格按照《廣東省內(nèi)部審計工作規(guī)定》和《揭陽市審計局關(guān)于進一步加強和規(guī)范內(nèi)部審計工作的指導意見》的有關(guān)要求開展內(nèi)審工作，強化對局機關(guān)及所屬事業(yè)單位監(jiān)督檢查，督促其嚴格執(zhí)行財經(jīng)工作紀律，規(guī)范管理，防范風險。

　　18.報告中第三（三）6項：市區(qū)垃圾場填埋氣發(fā)電資源使用費未及時收繳。

　　整改情況：立行立改，已整改。我局已于2023年4月20日收到深圳市前海東江環(huán)保科技服務有限公司支付的揭陽市東徑外草地垃圾處理場二期填埋區(qū)2020年2月-2022年10月的填埋氣資源使用費1541933.68元；2023年5月16日收到深圳市前海東江環(huán)保科技服務有限公司支付的揭陽市東徑外草地垃圾處理場二期填埋區(qū)2022年11月-2023年1月的填埋氣資源使用費133884.86元，兩筆費用已上繳市財政局。今后，我局將加強填埋氣使用費的征繳工作，切實做到應收盡收、應繳盡繳。

　　（四）黨風廉政建設(shè)方面。

　　19.報告中第三（四）1項：隊伍管理不到位。

　　整改情況：立行立改，已整改。1.組織黨員干部集中學習習近平總書記在二十屆中央紀委三次全會上的重要講話精神。通過學習，提高了黨員干部對反腐敗斗爭的長期性、艱巨性的認識，教育引導黨員干部時刻保持清醒的頭腦，切實增強防范風險意識，嚴守黨的政治紀律和政治規(guī)矩，永葆共產(chǎn)黨員先進性和純潔性；2.組織召開了“黨風廉政教育”、學習“黨章黨規(guī)、法律法規(guī)”等主題黨日活動各一次。通過主題黨日活動，教育引導黨員干部筑牢黨章意識、紀律意識，嚴守黨的政治紀律和政治規(guī)矩，時刻保持對黨紀國法的敬畏之心，樹立和踐行正確政績觀、持之以恒加強作風建設(shè)、落實中央八項規(guī)定及其實施細則精神，把對“兩個確立”決定性意義的深刻領(lǐng)悟轉(zhuǎn)化為做到“兩個維護”的高度自覺和實際行動；3.2024年3月5日，召開了由局機關(guān)，各事業(yè)單位黨員干部參加的黨風廉政建設(shè)工作會議，再次深入學習貫徹習近平總書記在二十屆中央紀委三次全會上的重要講話精神，傳達學習十三屆省紀委三次全會精神和七屆市紀委四次全會精神，并就我局2024年黨風廉政建設(shè)和反腐敗工作進行部署，進一步強化黨要管黨、全面從嚴治黨主體責任，把全面從嚴治黨要求落實到支部。會上，還組織觀看了廉政微電影《橋》，教育引導黨員干部筑牢拒腐防變的思想防線；4.今年3月份，組織黨員觀看先進典型事跡，從思想上固本培元，提高黨性修養(yǎng)，推動黨員積極踐行初心使命，引導黨員干部對標先進，在服務群眾和實踐工作中創(chuàng)先爭優(yōu)，激活榜樣力量。同時，依托“三會一課”，推動各黨支部組織黨員學習《中國共產(chǎn)黨紀律處分條例》，教育黨員自覺遵守和維護黨章，嚴格執(zhí)行和維護黨的紀律，自覺接受黨的紀律約束，模范遵守黨紀黨規(guī)、法律法規(guī)。

　　20.報告中第三（四）2項：公務接待未能齊備公函及接待清單，涉及金額4500元。

　　整改情況：立行立改，已整改。2024年3月26日修訂并印發(fā)了《揭陽市城市管理和綜合執(zhí)法局機關(guān)食堂管理規(guī)定》，明確會議用餐和接待用餐的管理按《廣東省黨政機關(guān)國內(nèi)公務接待管理規(guī)定》（粵辦發(fā)〔2014〕12號）規(guī)定執(zhí)行，要求公務接待結(jié)束后，如實填寫接待清單，接待清單與公函一同作為接待活動支出原始憑證的附件資料。

　　21.報告中其他問題1：未按合同約定及時支付運營管理服務費2668.37萬元。

　　整改情況：分階段整改，正在整改。市財政局已于2023年12月?lián)芨妒袇^(qū)填埋場5月-8月部分垃圾處理服務費1300萬元。

　　下一步整改計劃：加強與市財政局溝通協(xié)調(diào)，爭取盡快向第三方撥付費用。

　　22.報告中其他問題2：未按合同約定及時支付垃圾處理服務費1272.59萬元。

　　整改情況：分階段整改，正在整改。市財政局已于2023年12月向揭陽市綠源垃圾綜合處理與資源利用廠撥付1月-6月部分垃圾處理服務費500萬元。

　　下一步整改計劃：加強與市財政局溝通協(xié)調(diào)，爭取盡快向第三方撥付費用。

　　23.報告中其他問題3：工會超比例發(fā)放節(jié)日慰問品。

　　整改情況：立行立改，已整改。2024年3月4日，局工會組織相關(guān)工作人員召開會議，學習《工會會計制度》《工會預算管理辦法》《中國工會審計條例》《廣東省基層工會經(jīng)費收支管理實施細則(試行）》等，督促局機關(guān)工會要嚴格落實工會收支制度，約束節(jié)日慰問費用額度，按照規(guī)定比例發(fā)放節(jié)日慰問品。

　　24.報告中其他問題4：會計科目核算不規(guī)范。

　　整改情況：立行立改，已整改。1.從2022年開始，單位“固定資產(chǎn)折舊”已在“業(yè)務活動費用”中的“固定資產(chǎn)折舊費用”中核算；2.關(guān)于“在‘其他商品服務支出’科目列支第三方技術(shù)咨詢費、辦公用品購置費、培訓費等支出”。該問題我局已在七屆市委第三輪巡察中落實整改。2024年2月27日我局組織財務人員學習了《中華人民共和國會計法》，要求規(guī)范會計核算工作。

　　25.報告中其他問題5：財務支出審批不規(guī)范。

　　整改情況：立行立改，已整改。該問題我局已在七屆市委第三輪巡察中落實整改；2024年2月27日我局組織財務人員學習了《中華人民共和國會計法》，要求規(guī)范會計核算工作。

　　26.報告中其他問題6：對“十局”路燈工程項目現(xiàn)場管理不到位。

　　整改情況：立行立改，已整改。2023年12月4日市市政事務中心已落實施工單位整改，重新按圖施工并進行確認。2024年3月1日組織全體人員學習“工程管理”相關(guān)知識，提升工作人員研判能力。

　　27.報告中其他問題7：3家下屬單位未能根據(jù)職工實際用餐次數(shù)收取結(jié)算個人伙食費。

　　整改情況：立行立改，已整改。1.園林綠化事務中心從2023年12月起已執(zhí)行按實用餐登記和收取個人伙食費制度。2.環(huán)境衛(wèi)生事務中心、市政事務中心從2024年3月起已明確職工每人每餐用餐標準，同時根據(jù)職工實際用餐次數(shù)收取結(jié)算個人伙食費。3.我局將加強對下屬單位經(jīng)濟活動情況的指導、管理，督促其購買商品、接受服務以及從事其他經(jīng)營活動支付款項，應當向收款方取得發(fā)票；同時規(guī)范3家下屬單位經(jīng)濟活動行為，確保3家單位收支真實、合法。

　　28.報告中其他問題8：市園林綠化事務中心購買食堂食材未取得發(fā)票。

　　整改情況：立行立改，已整改。1.市園林綠化事務中心從2023年11月起已按制度規(guī)定憑發(fā)票結(jié)算支付食堂一切費用，保證支付規(guī)范合法；2.2024年2月完善了《揭陽市園林綠化事務中心食堂管理制度》，規(guī)范食堂管理行為。

　　29.報告中的關(guān)注事項：榕江大型音樂噴泉資產(chǎn)未辦理移交且存在安全隱患。

　　推進情況：我局將根據(jù)2024年1月16日市政府專題會議精神，積極協(xié)調(diào)原管理單位（揭陽市住建局、揭陽市機關(guān)事務管理局）提供噴泉結(jié)算資料進行固定資產(chǎn)補登記。為切實解決噴泉安全隱患問題，我局在報請市政府同意后將積極推動音樂噴泉報廢拆除進程。

　　30.報告中的審計建議1：規(guī)范執(zhí)法程序，提升依法行政能力。

　　采納建議。1.制定培訓計劃，重點抓好城管系統(tǒng)培訓工作，加強城管領(lǐng)域行政執(zhí)法規(guī)范化建設(shè)。一方面是開展每月業(yè)務培訓，進一步提高執(zhí)法人員業(yè)務水平和執(zhí)法技能，規(guī)范執(zhí)法行為，強化執(zhí)法能力，提高依法行政水平；另一方面是將組織業(yè)務骨干到各縣（市、區(qū)）對鎮(zhèn)（街）綜合執(zhí)法人員開展城管領(lǐng)域業(yè)務知識培訓。2.每季度到各縣（市、區(qū)）城管執(zhí)法部門進行執(zhí)法工作檢查，及時對案件辦理存在問題予以指出，并落實整改，推動辦案規(guī)范化。3.高度重視行政復議工作，充分發(fā)揮行政機關(guān)行政復議職能作用，規(guī)范復議案件的辦理。

　　31.報告中的審計建議2：加快項目建設(shè)，提高生活垃圾處理能力。

　　采納建議。接下來，市城管執(zhí)法局將加快推進揭陽市區(qū)垃圾處理與資源利用廠（二期）、揭陽市區(qū)餐廚垃圾處理中心（一期）等項目建設(shè)，切實提高市區(qū)生活垃圾終端處理能力。

　　32.報告中的審計建議3：嚴格執(zhí)行法規(guī)，完善內(nèi)部管理制度。

　　采納建議。1.完善制度。重新修訂《揭陽市城市管理和綜合執(zhí)法局機關(guān)食堂管理規(guī)定》、“三重一大”等制度。2.加強學習。加強理論學習和制度學習，嚴格落實制度要求，規(guī)范重大事項決策、經(jīng)濟決策、內(nèi)部審計等各項工作運行，加強財經(jīng)法紀教育，提升干部職工遵守財經(jīng)法紀意識。3.規(guī)范管理。進一步規(guī)范資金資產(chǎn)管理、嚴格經(jīng)濟活動支出行為，促進規(guī)范運行；加強黨風廉政建設(shè)，強化隊伍管理，推進黨風廉政建設(shè)責任制落到實處。

　　三、下一步打算

　　（一）堅持問題導向，做好審計整改“后半篇文章”。對已完成整改的問題，我局將繼續(xù)鞏固提高，增強整改效果；對正在整改的，加強分析研究，找準工作思路，破解難題；對取得階段性成效的，在已整改的基礎(chǔ)上，持續(xù)用力，以釘釘子精神，鍥而不舍抓落實。

　　（二）完善制度建設(shè)，規(guī)范經(jīng)濟活動行為。我局將進一步完善現(xiàn)有制度體系，加強內(nèi)控管理和財務管理，嚴格按照財經(jīng)紀律和規(guī)章制度辦事，對大額支出和重點項目的審批健全風險防控和責任追究制度，做到重大事項集體研究、集體決策，使經(jīng)濟活動行為都符合制度規(guī)定要求。

　　（三）加強隊伍管理，推進黨風廉政建設(shè)。堅持嚴的主基調(diào)不動搖，強化正風肅紀，加強黨員干部黨風廉政教育，全面加強黨的紀律建設(shè)，鍥而不舍落實中央八項規(guī)定精神，持續(xù)深化糾治“四風”問題，樹立過緊日子思想，勤儉節(jié)約辦實事，從思想上固本培元，提高黨性覺悟，增強拒腐防變能力，打造一支清清白白做人、干干凈凈做事隊伍。

揭陽市城市管理和綜合執(zhí)法局

　　2024年3月27日