市審計局：
接《揭陽市審計局審計報告》（揭審財報〔2019〕10號），針對審計報告提出的問題和意見建議，我局高度重視，立即行動，迅速部署，多措并舉，按要求切實抓好整改落實工作，現將整改落實情況報告如下：
一、立即行動，迅速部署
針對審計報告提出的問題和意見建議，我局高度重視，立即行動，迅速部署。明確審計整改牽頭領導，負責指導、協調、督促本次審計整改工作，落實相關科室負責開展具體的整改落實工作。對審計報告提出的13項目問題和意見逐項逐條研究部署，明確整改措施，按要求切實抓好問題和意見的具體整改落實工作。
二、多措并舉，整改落實
根據局的部署要求，相關科室對照問題和意見逐項逐條認真分析研究，采取有效措施，迅速落實各項整改工作。
（一）“未能及時將提高容積率變更事項通報國土部門”問題
2013年以來，原市城鄉規劃局嚴格規范、控制容積率的調整，嚴格按法定程序要求履行調整程序：經論證符合調整條件要求的，報市規委會審議、市政府批準，并及時通告國土部門，待地價款補繳后才給予辦理相關規劃許可。
創鴻國際項目、創鴻公館（水悅尚都一期）項目樓盤存在問題已于2018年2月列入市區問題樓盤集中進行處置。目前，創鴻公館（水悅尚都一期）項目已補繳地價款（見附件01），市自然資源局將結合處置進展情況及時追收創鴻國際項目未收地價款。揭陽市順風房地產開發有限公司榕東新城50.48畝、70畝及揭陽市樂萬邦房地產開發有限公司水岸花都276.86畝三個項目已補繳地價款（見附件01）。
今后，我局將進一步增強依法行政意識，正確履行職責，杜絕違規行為的發生。
（二）“違反規定程序確定部分地塊的容積率”問題
自審計部門在審計過程中指出存在的問題后，原市城鄉規劃局就嚴格規范地塊容積率的確定程序：以經批準的控制性詳細規劃為依據出具地塊規劃條件；對于控制性詳細規劃未覆蓋地區，報經市規委會審議、市政府批準后，出具地塊規劃條件。
今后，我局將嚴格按照《廣東省城市控制性詳細規劃管理條例》的規定，進一步增強依法行政意識，正確履職，杜絕違規行為的發生。
（三）“規劃設計、技術咨詢26977000元未按規定實行政府采購”問題
揭陽空港經濟區戰略規劃、揭陽市綠道網規劃、揭陽市公共自行車服務系統規劃、揭陽市榕城北片區（原東山核心區）控制性詳細規劃、揭陽市磐東片區控制性詳細規劃、揭陽（錫場）電子商務產業園總體規劃及軍埔村建設規劃等規劃項目均是根據市府辦相關批復文件和市政府會議紀要，沿襲之前的做法，委托相應規劃編制單位承擔實施。該問題貴局在原市城鄉規劃局“2013年度預算執行和其他財政收支情況審計”時已提及，我局自2014年6月接到審計報告后，高度重視，嚴格落實整改措施，對新發生的規劃項目均按規定額度要求嚴格按規定實施政府采購。
以后，我局將繼續嚴格執行政府采購法規規定，按照市政府集中采購目錄及政府采購限額標準規定實行項目政府采購，確保采購行為合規合法。
（四）“未及時征收城市基礎設施配套費”問題
涉及的7個行政事業單位的建設項目（市行政中心系列工程、市文化中心服務樓、揭陽劇院、市博物館、市群眾藝術館、市嶺東美術館、市青少年活動中心）均屬重點公益性民生工程，市領導要求相關部門予以大力支持。市行政中心系列工程項目城市基礎設施配套費606.81萬元已于2016年10月全額收繳市財政專戶。針對尚未繳交城市基礎設施配套費（合計594.35萬元）的6個相關項目，我局已分別向相關建設單位發送《城市基礎設施配套費追繳通知書》（見附件02），并將配套費收繳作為相關項目規劃核實申請的前置條件，待項目繳清配套費后，再受理相關項目的規劃核實申請。
近年來，我局進一步加強城市基礎設施配套費管理，為適應市區行政區劃擴大后統一城市基礎設施配套費收取標準，解決現行標準中部分建筑分類不規范問題，經市政府批復，聯合市財政局下發《關于印發<關于調整市區城市基礎設施配套費收取標準的實施方案>的通知》（揭市規〔2016〕14號，見附件03），并嚴格實施，做到應收盡收，并全額上繳市財政專戶。
（五）“預算編制不夠科學規范”問題
2013年度市財政局對我局的預算批復，其中基金支出項目沒有將明細科目細化，造成預算和執行偏差過大。近年來，我局均按要求規范會計科目的使用和部門預決算的編制工作，如實歸集各項費用，不斷推進部門預決算管理規范化。
今后，我局將進一步加強部門預算管理，科學合理的編制財務預算，確保各項財務活動更規范、更科學，促使局的各項開支按預算執行，增強預算約束力，切實提高資金使用效益。
（六）“會計核算不夠規范”問題
今后，我局將根據《政府會計制度》會計科目使用說明，認真對照財政部每年編制的“政府收支分類科目”手冊的規定嚴格執行，規范會計科目的使用，如實歸集各項費用，加強會計核算工作。同時，進一步加強財務會計人員業務學習培訓工作，不斷增強會計人員的業務水平和綜合素質。
（七）“部分費用支出管理不夠嚴格規范”問題
今后，我局將認真執行《黨政機關厲行節約反對浪費條例》和相關公務接待、差旅、會議等費用的管理規定，積極采取有效措施，厲行節約，嚴格規范相關費用支出，按規定使用公務卡結算。
1.涉及國內公務接待費用的，嚴格按照《中共揭陽市委辦公室 揭陽市人民政府辦公室關于印發<揭陽市黨政機關國內公務接待管理制度>的通知》（揭委辦發〔2014〕13號）規定執行，并按規定完備公函和接待清單等手續。
2.涉及會議費用的，嚴格執行《關于印發<市直黨政機關和事業單位會議費管理辦法>的通知》（揭市財文〔2014〕157號）的規定。
3.涉及差旅費用的，嚴格按照《關于印發<市直黨政機關和事業單位差旅費管理辦法>的通知》（揭市財文〔2014〕159號）、《關于市直黨政機關和事業單位差旅費管理問題的補充通知》（揭市財文〔2016〕116號）、《關于調整市直黨政機關和事業單位差旅住宿費標準有關問題的通知》（揭市財文〔2016〕114號）和《關于印發<市直機關省內乘用非公共交通工具出差定額包干管理辦法（試行）>的通知》等規定執行。
4.加強實施公務卡強制結算目錄，根據《關于實施市級預算單位公務卡強制結算目錄的通知》（揭市財〔2012〕43號）的規定，對公務卡強制結算目錄內規定的公務支出項目，嚴格使用公務卡或通過轉賬方式結算。
（八）“使用不合規票據入賬報銷租賃費用617989.36元”問題
原市城鄉規劃局辦公場地租賃時間始于1997年，辦公場地的租賃屬于歷史遺留問題，是向私人租賃，簽訂的租賃合同沒有明確約定租賃費用使用票據問題，報銷票據憑證都延續以前做法。2015年4月起原市城鄉規劃局已搬往市政府分配的辦公大樓辦公，因2019年1月機構改革，原市城鄉規劃局職責整體整合至新組建的市自然資源局，在原國土資源局辦公樓辦公。辦公場地租賃的事情自2015年4月后不再發生。
我局已與收款方聯系補取發票事宜，因原簽訂的租賃合同沒有明確約定租賃費用使用票據問題，且租賃費用票據一直都是延續以前做法，收款方補開發票將承擔稅費，不同意補開。
今后，我局今后將進一步加強票據審核，規范財務管理。
（九）“違規發放補貼121900元”問題
值班人員補貼、“三八”婦女節活動費、“八一”復退軍人慰問金是以前延續下來的做法。自從工資津貼補貼實行由市財政局統發以來，我局認真貫徹落實中央和省有關規范公務員津貼補貼工作的規定和要求。發放值班費、“三八”婦女節活動費和“八一”復退軍人慰問金等情況，我局已分別于2012年1月、2014年3月、2015年8月停發。
今后，我局將繼續嚴格執行上級規范公務員津貼補貼的有關規定，杜絕違規行為發生。
（十）“辦公用房租賃345708.48元未實行政府集中采購”問題
原市城鄉規劃局辦公場地租賃時間始于1997年，辦公場地的租賃屬于歷史遺留問題，是向私人租賃。2015年4月起原市城鄉規劃局已搬往市政府分配的辦公大樓辦公，因2019年1月機構改革，原市城鄉規劃局職責整體整合至新組建的市自然資源局，在原國土資源局辦公樓辦公。辦公場地租賃的事情自2015年4月后不再發生。
近年來，我局進一步加強項目的采購管理，按照市政府集中采購目錄及政府采購限額標準規定實行項目政府采購。以后，我局將繼續嚴格執行政府采購法規規定，確保采購行為合規合法。
（十一）“應收應付款未及時清結”問題
該問題在貴局對原市城鄉規劃局2017年末資產負債情況專項審計調查報告也提出。我局已全面清理掛賬時間在三年以上的應收應付款項，加強與相關單位的銜接協調，并分類處理，嚴格依照相關規定，積極予以清結。
1.涉及用我局原征收配套費支付的費用8項共3258673.21元，此8項費用均應由市財政局撥付的經費，我局經銜接市財政局，要求申請沖銷相應科目，并同時調減結余，市財政局不支持我局申請。
2.其他的應收應付款項我局已向相關單位發送清結應收賬款或催收借款的函，要求相關單位及時結清有關款項。至目前，已清結應收款9筆（見附件04）共計510000元，其中：清結市城鄉規劃設計院2筆款項合計110000元、清結市華維規劃勘測大隊6筆款項合計380000元、清結市基礎建設工程公司1筆款項20000元。）；已清結應付款5筆（見附件05）共計2505555.52元，其中：廣東創鴻集團有限公司欠款120萬元，揭陽市樂萬邦開發有限公司欠款95.4萬元，揭陽市鴻俊房地產開發有限公司欠款30萬元，汕頭市達濠建筑工程公司揭陽分公司（授權收款人為汕頭市中房建材有限公司）工程款2.59979萬元，揭陽市基礎建設工程公司填地款2.555762萬元。
3.其他的應付款項都是歷史遺留問題，情況復雜，客觀因素多方面，目前無法及時清結。
今后，我局將進一步加強財務管理，強化內部控制，規范賬務處理，確保不再新增應收應付款項目長期掛賬問題。
（十二）“嚴格實施規劃許可行為”建議
今后，我局將嚴格按照《廣東省城市控制性詳細規劃管理條例》的規定，依法行政，正確履職，杜絕違規行為的發生。嚴格規范地塊容積率的確定程序：以經批準的控制性詳細規劃為依據出具地塊規劃條件；對于控制性詳細規劃未覆蓋地區，報經市規委會審議、市政府批準后，出具地塊規劃條件。
（十三）“重視規劃編制工作”建議
今后，我局將進一步加強規劃項目編制的統籌安排，做到通盤考慮、計劃推進，強化規劃編制前項目論證工作，確保規劃項目科學可行。對法定體系規劃，我局將按法定程序開展編制工作；對市委、市政府下達規劃編制任務，我局圍繞我市中心工作，按規定完成規劃編制；對其他編制工作，我局將強化計劃安排。
三、完善制度，規范管理
近年來，我局嚴格按照有關規定，規范地塊容積率等規劃條件的確定程序，依法行政，正確履職，杜絕違規行為的發生。加強規劃項目編制的統籌安排，做到通盤考慮、詳細論證、計劃推進，確保規劃項目科學可行。同時，不斷加強內部控制管理，規范單位內部經濟和業務活動，切實有效履行好局財務管理制度，保障機關工作正常運作，杜絕違反財經紀律行為的發生。特別是去年以來，我局修訂完善經費開支、資產業務等管理制度，并印發《揭陽市城鄉規劃局經費開支管理制度（試行）》、《揭陽市城鄉規劃局資產業務管理制度（試行）》，以及《揭陽市城鄉規劃局項目費用開支申請表》、《揭陽市城鄉規劃局項目驗收移交表》、《揭陽市城鄉規劃局項目付款申請表》，進一步加強我局資金合理使用和有效控制經費開支，切實規范財務管理。接下來，我局將嚴格執行局內部控制管理制度，以預算管理為主線，以資金管控為核心，以單位層面和業務層面為抓手，對經濟活動的風險進行防范和管控，規范單位內部經濟和業務活動，強化對內部權力運行的制約，建立健全科學高效的制約和監督體系，促進單位公共服務效能和內部治理水平不斷提高。
揭陽市自然資源局
2019年4月11日
無障礙版
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