市人民政府：
2019年，市審計局緊緊圍繞我市依法治市工作目標和總體要求，認真貫徹《法治揭陽建設第二個五年規劃（2016-2020年）》《揭陽市法治政府建設工作方案（2016-2020年）》等有關文件精神，圍繞上級審計機關和市委、市政府的統一部署，強化審計監督和服務職責，努力提高審計工作質量和水平，不斷推進我局依法行政、依法審計工作，大力推進對公共資金、國有資產、國有資源、公共投資建設、領導干部履行經濟責任情況、重大政策落實情況的審計全覆蓋，努力發揮審計在我市“融灣建帶”和“一城兩園”建設中的審計監督和保障作用。
根據市依法行政工作領導小組辦公室關于做好法治政府建設情況報告的通知（揭法治辦〔2019〕14號）要求，現將我局2019年度法治政府建設情況報告如下：
一、強化隊伍建設，打牢審計事業發展基礎
?。ㄒ唬┳⒅貦C關黨建。
一是全面發揮黨組領導作用。堅持民主集中制，對“三重一大”集體研究決定。加強黨支部規范化建設，建立健全黨建臺賬。外出審計組成立臨時黨小組，實現黨組織生活全覆蓋。認真組織開展民主評議黨員工作，嚴格執行“三會一課”制度，進一步提升和發揮黨支部的戰斗堡壘作用、黨小組的前沿陣地作用和黨員的先鋒模范作用。
二是全面深入開展主題教育。全力推進“不忘初心、牢記使命”主題教育，期間，匯編主題教育學習資料13期，共3萬字；組織了集中學習7場次、重溫入黨誓詞2場次、專題黨課8場次、影視教學3場次、現場參觀見學5場次，專題知識競賽1場次。通過系列學習活動，有效提升黨員干部思想理論水平和黨性修養，查找差距抓落實，推動工作發展。開展“模范機關創建活動”“審計機關整訓活動”“審計機關紀律教育”等專題活動，提高全體審計黨員干部的思想認識水平。組織學習貫徹習近平新時代中國特色社會主義思想和黨的十九大精神、習近平總書記系列重要講話和重要指示批示精神，組織開展“大學習、大討論、大調研、大培訓”活動，撰寫形成調研報告4篇，探索研究推動審計發展的新路子、新方法、新舉措。
三是全面深化黨風廉政建設。成立局黨風廉政建設工作領導小組，落實黨風廉政建設工作責任制，用好談話提醒制度，防微杜漸，從源頭筑牢反腐倡廉底線。開展紀律作風專項整治，對照市委巡察組指出的問題，采取措施落實整改，確保問題整改取得實實在在的成效。強化機關工作效能。通過制訂和落實局領導班子學法計劃、局機關年度普法計劃，采取多種學法形式，學習了《中華人民共和國憲法》《中華人民共和國監察法》《中華人民共和國行政法》和有關財經審計法律法規，集中觀看警示教育片，制訂（修）訂完善各類行政制度11個，規范審計執法人員的日常行為，切實提高法律意識。
（二）注重依法審計能力培訓。
一是組織培訓。組織全市審計人員開展審計業務培訓，組織2期共52人次赴南京審計大學接受業務培訓，邀請我局法律顧問進行《職務犯罪和案例分析》法律專項授課。充分利用顯示屏、微信、對外網站等普法陣地，掀起學習《憲法》、法制宣傳日、揭陽電視公益廣告等普法活動，組織普法競答試卷考試和上網學法考試等工作，嚴格按照審計法規運用審計實例、審計法律法規知識，共享審計經驗。定期組織青年同志針對數字化審計進行集中學習研討，提高審計人員大數據審計分析能力，保證數據的真實合法。
二是參加上級業務和市司法培訓。組織全市審計人員收看審計署每月一次的“審計大講堂”視頻，參加省審計廳舉辦的各類業務培訓，以及主動學習市行政執法“三項制度”業務培訓，進一步開拓視野，提高依法審計能力。
三是“以審代訓”。派出骨干力量參加審計署、省審計廳組織的審計項目，抽調各縣（市、區）審計局審計人員參與市局審計項目，通過幫、帶、傳等形式，在具體審計實踐中學習運用審計方式方法，逐步提高基層審計人員綜合素質。
?。ㄈ┣袑嵧苿訉徲嬞|量內涵式發展。
一是完善機構體制改革、推動審計委員會及其辦公室運轉履職。今年來，我局牽頭組建全市各級審計委員會，改革審計管理體制，優化審計職能，全力推動市縣兩級審計委員會及其辦公室正常運轉履職。積極爭取地方黨委政府重視支持，增配領導職數、增設機構、增加編制，市縣兩級審計機關在本輪改革中共增加領導職數4名、內設機構9個、人員編制27人。及時推動成立市縣兩級審計委員會，切實加強市委審計委員會辦公室自身建設；7月23日，市委審計委員會第一次會議召開，審議通過了《市委審計委員會工作規則》《市委審計委員會辦公室工作細則》和《揭陽市審計局2019至2020審計年度審計項目計劃》。各縣（市、區）也于9月底前相繼召開縣（市、區）委審計委員會第一次會議；著力完善機制，全面鋪開審計委工作，切實加強黨對審計工作的領導，葉牛平書記、張科市長多次以委員會主任、副主任身份作指示批示，各項工作機制逐步完善，初步形成銜接順暢、保障有力、配合有效的大審計工作格局；結合實際，圍繞整合審計資源這一核心，切實理順功能區的審計管理體制，解決了困擾多年的體制問題。
二是強化項目管理，深入推動審計“兩統籌”。積極探索和踐行審計項目和審計項目組織方式“兩統籌”工作模式，將經濟責任、部門預算執行等不同類型審計項目組織同步實施，注重審計資源整合，有效克服基層審計人員少、業務能力相對較弱的困難局面。既優化了審計資源配置，提高了審計效能，又減輕了被審計單位的負擔，實現了同一單位多個審計項目同步展開、資源成果共享，有力地推動了審計全覆蓋工作，提升新形勢下審計工作的層次和水平的目標。
三是利用信息平臺、注重科技應用。大力探索計算機技術在審計中的應用，在社保、扶貧、金融等審計領域推行大數據審計，尤其是今年首次對30個市直部門預算執行情況審計、精準扶貧精準脫貧審計、困難群眾基本生活保障政策落實情況審計等項目，依托審計分析平臺，利用數據庫，對被審計單位的業務系統部分事項進行審計分析，形成批量疑點進行取證核實，切實推動大數據審計方法的運用。在市政務服務數據管理局“十統一”平臺、雙統一信息平臺、局對外門戶網站公開執法信息，印制審計業務結果報告文書，提高審計執法政務公開水平。
四是狠抓審計質量，確保審計程序和成果依法合法。我局成立審計質量檢查領導小組及其辦公室，切實加強全市審計機關審計質量檢查及其結果運用工作。印發《揭陽市審計局關于貫徹落實審計質量風險防控三年（2019-2021）行動方案計劃的通知》《揭陽市審計質量風險防控三年（2019-2021）行動計劃表》，扎實開展“審計質量提升年”活動，全面加強審計機關審計質量風險防控能力建設。對我市各縣（市、區）審計局2018年審計業務質量進行了全面檢查，及時發現和掌握全市各級審計機關審計業務質量存在的問題，促進落實責任、完善制度、優化流程，有效防范和化解審計風險。著手制訂《揭陽市審計局關于建立容錯免責機制的指導意見》《揭陽市審計局審計現場管理辦法（試行）》、修訂了《揭陽市審計機關審計項目復核審理辦法》等制度，以制度統領工作，規范工作，不斷增強全市各級審計機關和審計人員的質量意識、精品意識和依法履職能力。
二、緊扣主責主業，發揮法治建設促進作用
聚焦審計主責主業，將“誰執法、誰普法”的工作任務貫穿到每一個審計項目中，不斷深化重大政策跟蹤審計和財政、基本建設、民生、資源環保、經濟責任等各領域的審計深度和力度，扎實推進審計監督全覆蓋，做到應審盡審、凡審必嚴、嚴肅問責，實現違法行政責任追究的常態化。今年1至11月，全市共完成審計單位97個。向紀檢監察機關移送事項4件，向有關部門移送事項15件。
?。ㄒ唬┚o扣中心任務，抓好重點單位審計。
一是圍繞市委市政府持續推進“百日百項大行動”，重點完成對市區15個城市道路橋梁重點項目建設、管理情況和市區11個問題樓盤稅費征管情況的專項審計調查，并向市政府主要領導報送了專項調查報告，為市委、市政府宏觀決策提供可靠的信息和依據。
二是組織實施對榕江北河南岸景觀工程（北河大橋至釣鰲橋）項目、北環城路工程（第一中學-北河橋）單項工程的結算審計，發現結算過程中存在的問題，剖析原因，提出整改意見建議，從而達到促進規范政府投資項目管理、節約財政資金的目標。
?。ǘ┚o扣政策落實，抓好重大政策落實情況跟蹤審計。
根據審計署和省審計廳統一部署，統籌整合全市審計力量，深化重大政策落實情況跟蹤審計專題報告，全力推進中央、省重大政策措施落實。今年來，我局組織實施了“放管服”改革推進和營商環境優化情況、支持實體經濟發展情況、市場監管領域降費減負、醫療系統清理拖欠民營企業中小企業賬款、“穩就業”工作部署落實情況等專題的審計工作。
（三）緊扣資金績效，抓好財政資金全口徑審計監督。
開展對市本級財政和社保基金預算執行及決算草案情況等政府“四本賬”的審計，著重加大在公務支出和公款消費方面的審計力度，重點關注預算執行管理，推動全面實施預算績效管理。重點加強市本級預算執行審計，在審查一般預算收支、基金預算收支的真實、合法和效益情況。
?。ㄋ模┚o扣民生保障，抓好民生資金和項目審計。
我局牢固樹立民生審計理念，加大民生資金審計力度，推動惠民政策措施規范有效運行，切實維護人民群眾的切身利益。聚力開展精準扶貧精準脫貧跟蹤審計和困難群眾基本生活保障政策落實情況審計：一是制訂了《揭陽市2019年度精準扶貧精準脫貧跟蹤審計工作方案》，集中開展對普寧、惠來等5縣（市、）區2016年至2019年6月的精準扶貧精準脫貧跟蹤審計。二是派員到河源市參加省廳統一部署的精準扶貧精準脫貧異地交叉跟蹤審計。著重圍繞扶貧資金籌集及撥付使用、產業扶貧（含資產收益類）、就業扶貧項目開展推進、“三保障”惠民政策落實、新農村示范村建設、扶貧小額信貸政策推進落實等方面情況進行跟蹤審計，促進精準扶貧、精準脫貧目標任務實現。三是開展全市困難群眾基本生活保障政策落實情況的審計，揭露困難群眾基本生活保障政策落實中存在的問題，提出對問題的整改措施，確保中央、省專項政策措施的落實、惠及民生。
?。ㄎ澹┚o扣反腐倡廉，抓好領導干部經濟責任審計。
認真貫徹執行中央關于領導干部經濟責任審計有關規定，根據組織部門的委托開展領導干部經濟責任審計，切實加強對權力運行的制約和監督。今年來，全市共完成經濟責任審計項目49個，并按照省審計廳的統一部署，我市派出由市、縣兩級審計機關18名業務骨干組成的審計組，實施了梅縣區委書記區長經濟責任異地同步審計和自然資源資產離任（任中）審計。通過經責審計，進一步促進領導干部履職盡責，促進黨風廉政建設，推動深化改革和制度創新，促進有關政策措施、決策部署貫徹落實。
三、落實審計整改，積極推動依法行政水平
著力構建審計整改長效機制，對行業性、全市性的專項審計以及普遍性、傾向性突出問題，通過綜合審計報告、審計移送處理書、專題報告等方式將有關問題上報市政府、移送相關部門，提請政府、各部門進行重點研究，通過完善制度設計、加強管理等措施，從體制機制上落實審計整改。推動以“政府主導、人大監督、審計參與、被審計單位和主管部門落實”的審計整改機制的建立與完善；建立向市人大報告整改情況、市政府督查督辦機制和審計整改公告聯動機制，及時通過門戶網站公告和印發《審計結果公告》等形式通報整改情況，借助社會監督形成合力，促進審計發現問題有效整改。推動市工信局出臺《揭陽市中小微企業貸款風險補償資金管理暫行辦法（2019年修訂版）》，與市財政局聯合印發《揭陽市中小微企業貸款風險補償資金管理暫行辦法（2019年修訂版）》，加強對資金運作的監督管理和業務績效考核機制，促進資金高效、穩健運行。推動市住房公積金中心印發《關于調整住房公積金個人貸款政策的通知》，實行貸款額度與借款申請人住房公積金繳存年限和個人公積金余額相掛鉤的原則，有效防控了資金流動風險。
協助抓好我市2018年精準扶貧精準脫貧審計發現問題整改落實。按照審計實施部門的層級、存在問題的地區、整改責任主體進行了歸納整理，形成問題表格清單（《2018年揭陽市精準扶貧精準脫貧跟蹤審計發現問題表》），梳理問題73個，形成整改落實書面材料4份，有效促進各縣（市、區）對審計發現問題的整改落實。全市審計項目發現問題金額中已上交財政2111萬元，已歸還原渠道資金323萬元；已調賬處理金額1335萬元。審計提出建議186條，被采納的審計建議129條，提交審計信息95篇。
通過落實審計問題整改工作，形成對各級領導干部依法行政履職倒逼機制，提高依法行政意識，有效推動我市法治政府建設。
四、存在問題和下一步措施
市審計局在依法審計、依法行政、落實全面依法治市工作方面積極推進，工作扎實，取得了良好成效，審計隊伍的法制觀念進一步增強，法制水平進一步提高。但在審計監督全覆蓋的新形勢下，制約審計發展的因素仍然突出：
一是人員配備與任務繁重仍不相適應。我局目前由法規審理科負責審計項目法規審理、業務文書審核、普法等法制工作以及涉法涉訴、內審等工作，工作任務繁重與人員少和有關要求不相適應。
二是一些地方和部門對審計查出問題的整改落實不夠重視，審計整改不到位，一些違規行為在不同部門屢有發生。
三是人員素質整體執法水平有待提高，近年來，我局調入人員較多，目前處在新老人員交替期，依法審計能力有待提高。
2020年，我局將根據上級審計機關工作部署，圍繞市委、市政府工作中心，一方面抓住審計管理改革的契機，爭取配強法制工作力量，繼續加強對審計人員的法制宣傳教育。一方面加強與相關部門協調配合，加大整改工作力度，在工作中進一步提升審計依法行政水平，為深入推進全面依法治市做出更大的貢獻。
揭陽市審計局
2019年12月13日
抄送：市依法行政工作領導小組辦公室
無障礙版
揭陽市人民政府門戶網站