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    根據(jù)《揭陽市人民政府關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)整改工作的意見》（揭府明電〔2013〕94號）的規(guī)定，現(xiàn)將2015年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題的整改情況報(bào)告如下：
    一、總體情況
    2016年9月29日，市五屆人大常委會第四十五次會議聽取審議了市政府《關(guān)于2015年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》，提出了采取有效措施，對存在的問題及時(shí)加以查處和整改，健全審計(jì)監(jiān)督與問責(zé)機(jī)制、加大審計(jì)力度、創(chuàng)新審計(jì)方法等審議意見。
    市政府高度重視并積極推進(jìn)審計(jì)整改工作。2016年4月17日，副市長張時(shí)義召開穩(wěn)增長審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的專題會議，部署整改落實(shí)工作，要求各地、各部門采取切實(shí)有效措施，確保整改到位。4月27日，市長陳東再次主持召開落實(shí)穩(wěn)增長審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改推進(jìn)會議，進(jìn)一步推進(jìn)整改情況。7月4日，市政府對市審計(jì)局上報(bào)的上年度審計(jì)整改情況報(bào)告作出批復(fù)，同意由市政府督查室會同市審計(jì)局對未整改重要事項(xiàng)進(jìn)行督查，對未及時(shí)反饋移送事項(xiàng)處理結(jié)果的單位，由市政府督查室視情況適時(shí)對其進(jìn)行跟蹤監(jiān)督。12月22日，副市長陳定雄主持召開常務(wù)會議，部署整改審計(jì)查出問題，要求各地、各有關(guān)部門要高度重視審計(jì)整改工作，切實(shí)抓好審計(jì)查出問題的整改。市政府辦公室印發(fā)了《關(guān)于健全穩(wěn)增長等政策措施落實(shí)情況跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改督查機(jī)制的實(shí)施意見》，構(gòu)建審計(jì)整改聯(lián)動、督促檢查、移送處理等長效整改工作機(jī)制。
    審計(jì)整改結(jié)果表明，有關(guān)部門和單位總體能認(rèn)真執(zhí)行審計(jì)決定，積極采納審計(jì)意見和建議，采取有效措施, 推進(jìn)審計(jì)整改工作。審計(jì)工作報(bào)告所指出的問題事項(xiàng)中，對資金管理和費(fèi)用核算方面的問題事項(xiàng)，相關(guān)單位通過收繳資金，撥付未撥款項(xiàng)，調(diào)整賬務(wù)處理等方式進(jìn)行整改；對內(nèi)部管理控制方面的問題事項(xiàng)，通過完善制度，加強(qiáng)督促檢查和補(bǔ)辦手續(xù)等方式進(jìn)行整改；對一些已經(jīng)發(fā)生但無法追溯調(diào)整的問題事項(xiàng)，承諾加強(qiáng)事中事后監(jiān)管，嚴(yán)格制度執(zhí)行，杜絕類似問題再次發(fā)生。截至2017年3月末，已按要求上繳各級財(cái)政資金、補(bǔ)繳其他資金、歸還原渠道資金等7627.86萬元，規(guī)范賬務(wù)資金54488.72萬元，盤活財(cái)政存量資金4060.07萬元；推動開工建設(shè)7個(gè)項(xiàng)目，促進(jìn)撥付項(xiàng)目資金26752.43萬元；按照審計(jì)意見完善預(yù)算管理、社會保障、科技創(chuàng)新等管理制度10項(xiàng)，加強(qiáng)部門（單位）內(nèi)部控制、基礎(chǔ)管理制度16項(xiàng)，推進(jìn)長效機(jī)制建設(shè)。目前，還有少數(shù)部門和單位對審計(jì)查出問題尚未整改到位，對此，各級政府、部門和有關(guān)單位表示將認(rèn)真對待，進(jìn)一步采取有效措施加以解決。現(xiàn)將具體整改情況報(bào)告如下：
    二、市本級預(yù)算執(zhí)行和決算草案審計(jì)查出問題的整改情況
    （一）市本級公共財(cái)政預(yù)算、政府性基金預(yù)算和國有資本經(jīng)營預(yù)算方面。
    1．基金預(yù)算和國有資本經(jīng)營預(yù)算編制不夠科學(xué)合理的問題。市財(cái)政局表示將切實(shí)采取有效措施，科學(xué)合理編制預(yù)算，正確核算國有資本經(jīng)營預(yù)算收入，提高預(yù)算的管理水平。
    2．預(yù)算收入35418.44萬元未及時(shí)繳庫的問題，已于跨年度清繳入庫。
    3．虛列當(dāng)年度預(yù)算支出資金97778.91萬元的問題。市財(cái)政局表示將進(jìn)一步督促資金使用單位加快建設(shè)進(jìn)度，確保資金使用的及時(shí)性和安全性。目前，撥付市區(qū)保障房項(xiàng)目建設(shè)資金40836.31萬元至周轉(zhuǎn)金財(cái)政專戶的問題，已實(shí)際支出19806萬元，結(jié)存21030萬元。
    4．財(cái)政資金統(tǒng)籌使用存在問題。一是部分財(cái)政存量資金未及時(shí)清理。市財(cái)政局說明，財(cái)政周轉(zhuǎn)金累計(jì)產(chǎn)生的占用費(fèi)和利息收入939.15萬元未按規(guī)定上繳國庫是由于周轉(zhuǎn)金賬戶尚有借入款項(xiàng)未進(jìn)行核銷，歷年累計(jì)產(chǎn)生的占用費(fèi)及利息收入來源于周轉(zhuǎn)金存款，還需用于解決、理順歷史遺留的周轉(zhuǎn)金戶欠款問題。該局已將2015年產(chǎn)生的利息收入56.17萬元按要求辦理繳庫手續(xù)。二是部分收回存量資金未及時(shí)形成支出，部分已按規(guī)定收回的存量資金又重新安排給原單位繼續(xù)使用。市財(cái)政局正在督促有關(guān)部門加快重新安排資金撥付進(jìn)度，確保相關(guān)存量資金在規(guī)定時(shí)間內(nèi)使用完畢。
    5．未按省財(cái)政廳規(guī)定計(jì)提列支票據(jù)工本費(fèi)的問題。市財(cái)政局2016年已取消計(jì)提財(cái)政票據(jù)工本費(fèi)，以前年度提取的已收回盤活800萬元。該局表示余額將由大財(cái)政逐步收回，并加快支出進(jìn)度。
    6．少計(jì)提教育資金和農(nóng)田水利建設(shè)資金合計(jì)278萬元的問題。市財(cái)政局已按省清算要求在2016年度進(jìn)行補(bǔ)提。   
    7．未及時(shí)撥付財(cái)政資金5118.93萬元的問題。市財(cái)政局表示今后在嚴(yán)格執(zhí)行《預(yù)算法》預(yù)算資金下達(dá)時(shí)限要求的基礎(chǔ)上，建立轉(zhuǎn)移支付資金限時(shí)下達(dá)機(jī)制，明確財(cái)政部門和市級主管部門的工作職責(zé)和工作時(shí)限要求。上級預(yù)算指標(biāo)文件明確下達(dá)時(shí)限的，按規(guī)定時(shí)限及時(shí)分配下達(dá)；沒有明確下達(dá)時(shí)限的，按照應(yīng)快盡快的要求，分類設(shè)定差別化下達(dá)時(shí)限，確保上級轉(zhuǎn)移支付資金在30日內(nèi)轉(zhuǎn)下達(dá)，切實(shí)提高財(cái)政資金支出和使用效率。
    8．市公路局撥款資金尚未實(shí)行國庫集中支付的問題。市財(cái)政局說明市公路局資金來源主要為中央、省專項(xiàng)資金。因交通系統(tǒng)的工程結(jié)算自成體系，且沒有納入地方建設(shè)支出預(yù)、結(jié)算管理，參照周邊市的管理模式，采取直接撥付單位賬戶的方式。目前，全省交通系統(tǒng)正處于改革階段，待該單位完成改革后，將進(jìn)一步規(guī)范管理。
    9．其他方面的問題。一是屬普寧市債務(wù)50000萬元列作揭陽市本級債務(wù)，虛增了當(dāng)年度預(yù)算收支。市財(cái)政局多次與省財(cái)政廳協(xié)調(diào)溝通，省財(cái)政廳已于2016年度調(diào)減我市本級該筆專項(xiàng)債券限額，同時(shí)調(diào)增普寧市專項(xiàng)債券限額50000萬元。二是部分預(yù)算單位未能按要求在財(cái)政集中監(jiān)管平臺賬務(wù)系統(tǒng)記賬。市財(cái)政局采取積極措施，加大財(cái)務(wù)核算集中監(jiān)管平臺網(wǎng)上記賬的推進(jìn)力度：（1）與市審計(jì)局聯(lián)合下發(fā)《關(guān)于完善市級預(yù)算單位財(cái)務(wù)核算信息集中監(jiān)管工作的通知》（揭市財(cái)〔2017〕6號），對未通過財(cái)務(wù)核算信息集中監(jiān)管平臺進(jìn)行會計(jì)業(yè)務(wù)核算的市直預(yù)算單位按不同類型分三期于2018年3月底前納入系統(tǒng)管理；(2)分期分批對各單位應(yīng)用系統(tǒng)網(wǎng)上記賬進(jìn)行培訓(xùn)，同時(shí)要求各分管業(yè)務(wù)科室積極配合，敦促各分管預(yù)算單位在規(guī)定時(shí)間內(nèi)納入財(cái)務(wù)核算信息集中監(jiān)管；(3)對未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成會計(jì)核算網(wǎng)上記賬，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)核算信息集中監(jiān)管的市直預(yù)算單位，將進(jìn)行通報(bào)。三是市直誤餐費(fèi)補(bǔ)助未出臺財(cái)政管理規(guī)定。市財(cái)政局印發(fā)了《關(guān)于市直黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位差旅費(fèi)管理問題的補(bǔ)充通知》（揭市財(cái)文〔2016〕116號），對誤餐費(fèi)補(bǔ)助作出了規(guī)定。
    （二）市本級社保基金預(yù)算管理方面。
    1．預(yù)算編制仍不夠科學(xué)、規(guī)范的問題。市財(cái)政、人社、社保部門表示將在今后的工作中，加強(qiáng)溝通，分工合作，按照有關(guān)政策，在充分考慮各種影響基金收支因素的基礎(chǔ)上量入為出，合理確定年度基金預(yù)算規(guī)模，確保基金預(yù)算科學(xué)規(guī)范。
    2．二項(xiàng)險(xiǎn)種保費(fèi)仍由市社保管理基金局負(fù)責(zé)征收，未按規(guī)定由市地方稅務(wù)機(jī)關(guān)全責(zé)征收的問題。市社保、地稅部門正在積極進(jìn)行信息管理系統(tǒng)改造測試，改造測試完成后，醫(yī)療保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)費(fèi)將按規(guī)定完全移交地稅部門全責(zé)征收。目前，已完成5戶醫(yī)保企業(yè)、市直（除財(cái)政撥款單位）城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療及生育保險(xiǎn)的移交、測試工作。
    3．失業(yè)保險(xiǎn)支持企業(yè)穩(wěn)定崗位政策未落到實(shí)處，失業(yè)保險(xiǎn)基金結(jié)余大，未能全面發(fā)揮使用效益的問題。市人社部門采取措施落實(shí)整改：一是聯(lián)合市財(cái)政局制定出臺了《揭陽市失業(yè)保險(xiǎn)支持企業(yè)穩(wěn)定崗位工作實(shí)施意見》（揭市人社〔2016〕140號），進(jìn)一步明確補(bǔ)貼對象、補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)和補(bǔ)貼期限，規(guī)范經(jīng)辦流程，確保穩(wěn)崗政策有序?qū)嵤６窃谏绫＝?jīng)辦大廳等窗口發(fā)放政策申報(bào)補(bǔ)貼一次性告知等宣傳資料，通過報(bào)紙等新聞媒體進(jìn)行宣傳，加大政策宣傳力度。三是設(shè)立專門窗口，由專人負(fù)責(zé)提供政策咨詢服務(wù)。目前全市已有100家（次）企業(yè)申請穩(wěn)崗補(bǔ)貼，撥付資金1225.91萬元，惠及職工2.65萬人次。
    4．地方財(cái)政投入不足，企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)金支付壓力大的問題。市財(cái)政、人社部門表示將共同研究更為科學(xué)的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)市級統(tǒng)籌方案，制定更為科學(xué)的收支缺口分擔(dān)機(jī)制，采取積極措施，解決下級政府應(yīng)負(fù)擔(dān)的收支缺口資金及時(shí)足額上解問題。市社保與稅務(wù)部門表示將互相聯(lián)合，科學(xué)測定養(yǎng)老基金收支情況，通過爭取擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面、加強(qiáng)基金征繳等措施增加基金收入，提高企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的支付能力，確保基本養(yǎng)老金按時(shí)足額發(fā)放，養(yǎng)老基金收入完成市政府預(yù)期收入目標(biāo)。
    5．已故人員繼續(xù)領(lǐng)取養(yǎng)老金的問題。市社保基金管理局已在審計(jì)期間扣回3名已故人員多領(lǐng)取的養(yǎng)老金，另外3名也于2016年6月起停發(fā)養(yǎng)老金，正在積極聯(lián)系追回多領(lǐng)取的養(yǎng)老金。
    6. 領(lǐng)取養(yǎng)老金的人員又違規(guī)領(lǐng)取低保金和五保金的問題。已移交市民政部門依法處理。市民政局印發(fā)《關(guān)于對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的退休人員違規(guī)領(lǐng)取五保待遇問題進(jìn)行查處的函》，責(zé)成各地民政部門成立整改領(lǐng)導(dǎo)小組，盡快落實(shí)低保、五保核查和整改工作。各地民政部門重新對違規(guī)對象開展核查。經(jīng)核實(shí)，共核銷低保對象69戶122人、五保對象26人。目前，已追回低保資金11.65萬元、尚未追回23.72萬元，追回五保資金8.39萬元、尚未追回34.29萬元，已追回資金全部上繳各縣（市、區(qū)）財(cái)政專戶。市民政局表示下一步將積極履行部門職責(zé)，督促指導(dǎo)各地民政部門依法依規(guī)做好低保、五保待遇審批和管理工作，杜絕類似事件再次發(fā)生。對尚未追回的低保、五保資金，責(zé)成各地民政部門積極通過適當(dāng)途徑予以追回。
    7．業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)管理存在的問題。一是密碼設(shè)置過簡單，市社保基金管理局已對系統(tǒng)內(nèi)部用戶權(quán)限和密碼進(jìn)行修改。二是系統(tǒng)顯示部分參保人員身份證錯(cuò)號、空號、出生日期錄入錯(cuò)誤，市社保基金管理局已依據(jù)省人社、社保部門全省社保大集中的統(tǒng)一部署，進(jìn)行數(shù)據(jù)清洗，計(jì)劃在2017年6月底前清理完畢。
    三、部門預(yù)算執(zhí)行和決算草案及其他財(cái)務(wù)收支審計(jì)查出問題的整改情況
    （一）關(guān)于6個(gè)單位部門預(yù)算編制和執(zhí)行不規(guī)范的問題。各相關(guān)部門均表示今后將進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算編制和預(yù)算執(zhí)行，在編報(bào)部門預(yù)算時(shí)，積極與財(cái)政部門做好預(yù)算編制工作的銜接，科學(xué)合理安排單位預(yù)算，切實(shí)提高部門預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性。
    （二）關(guān)于8個(gè)單位決算草案、會計(jì)數(shù)據(jù)不真實(shí)、不規(guī)范的問題。各單位均表示今后將加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，加強(qiáng)會計(jì)核算工作，正確歸集費(fèi)用支出科目，根據(jù)登記完整、核對無誤的賬簿記錄和其他有關(guān)會計(jì)核算資料編制會計(jì)決算報(bào)表，確保報(bào)表數(shù)據(jù)真實(shí)準(zhǔn)確。市一中根據(jù)審計(jì)提出的要求，對未列賬核算管理的固定資產(chǎn)補(bǔ)登入賬，同時(shí)，積極與市財(cái)政局協(xié)商，更正了一中南區(qū)交接移交時(shí)專用設(shè)備賬務(wù)處理的差錯(cuò)。市國土資源局根據(jù)審計(jì)查出的問題，抓好業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，提高財(cái)會人員的政策水平和業(yè)務(wù)素質(zhì)，并承諾在今后的工作中嚴(yán)把原始憑證的審核關(guān)、記賬憑證的錄入關(guān)、日常對賬關(guān)、決算編制環(huán)節(jié)的匯審關(guān)。
    （三）關(guān)于5個(gè)單位 “三公經(jīng)費(fèi)”、會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)部分超預(yù)算、無預(yù)算，相關(guān)管理不規(guī)范的問題。各相關(guān)單位均表示今后要嚴(yán)格按照《行政單位會計(jì)制度》的規(guī)定，如實(shí)反映“三公”經(jīng)費(fèi)開支，確保會計(jì)資料全面客觀反映單位經(jīng)濟(jì)活動情況。同時(shí)，科學(xué)合理做好公務(wù)接待費(fèi)預(yù)算，嚴(yán)格控制公務(wù)接待，壓縮公務(wù)開支，按規(guī)定完善公務(wù)接待和費(fèi)用結(jié)算手續(xù)，規(guī)范公務(wù)接待費(fèi)的核算工作。
    （四）關(guān)于2個(gè)單位超范圍使用現(xiàn)金或沒有使用公務(wù)卡結(jié)算的問題。市編辦表示今后規(guī)范現(xiàn)金使用和管理，對符合公務(wù)卡結(jié)算目錄清單的公務(wù)支出，使用公務(wù)卡結(jié)算。市一中表示將擴(kuò)大公務(wù)卡使用人群，督促相關(guān)人員規(guī)范使用公務(wù)卡，最大程度減少現(xiàn)金支出，切實(shí)做好按規(guī)定使用公務(wù)卡結(jié)算的相關(guān)工作。
    （五）關(guān)于2個(gè)單位收支和結(jié)余不實(shí)的問題。市國土資源局已糾正錯(cuò)誤的會計(jì)核算行為，于2016年1月按有關(guān)規(guī)定重新進(jìn)行核算。市環(huán)保局表示今后將嚴(yán)格按照《行政單位會計(jì)制度》的規(guī)定，對照經(jīng)濟(jì)分類科目的核算內(nèi)容規(guī)范會計(jì)核算，確保會計(jì)資料全面客觀反映單位經(jīng)濟(jì)活動情況。
    （六）關(guān)于3個(gè)單位固定資產(chǎn)少列或管理不規(guī)范的問題。市編辦、海洋漁業(yè)局已按審計(jì)的要求補(bǔ)充登記固定資產(chǎn)，并表示今后要加強(qiáng)固定資產(chǎn)核算及管理，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。市國土資源局結(jié)合2016年全國行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作開展，對該局的固定資產(chǎn)進(jìn)行清查、核對，對達(dá)到報(bào)廢處置條件的固定資產(chǎn)按程序上報(bào)審批并進(jìn)行了核銷，對達(dá)到報(bào)廢年限但仍可使用的固定資產(chǎn)，暫不予以報(bào)廢；已拍賣的1輛汽車已按規(guī)定調(diào)整相關(guān)賬務(wù)；封存的1輛汽車（該車定編屬市土地資源儲備開發(fā)中心）將在開展事業(yè)單位公車改革時(shí)，按規(guī)定會同市土地資源儲備開發(fā)中心處置該車輛；廢棄的皇冠3.0小汽車1輛因歷史原因權(quán)屬不清，暫時(shí)未能予以報(bào)廢，該局表示將積極與市財(cái)政局協(xié)商，妥善處置該車輛。
    （七）關(guān)于1個(gè)單位未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購的問題。市國土資源局表示今后購置的貨物、工程及服務(wù)，屬《揭陽市政府集中采購目錄及限額標(biāo)準(zhǔn)》采購目錄內(nèi)及達(dá)到限額標(biāo)準(zhǔn)以上的，都按規(guī)定辦理審批手續(xù)，進(jìn)行政府采購。
    （八）關(guān)于1個(gè)單位違反規(guī)定發(fā)放補(bǔ)貼的問題。市國土資源局自2015年實(shí)施公務(wù)用車改革后沒有再發(fā)放公務(wù)車安全行駛獎(jiǎng)。
    （九）其他方面的問題。一是市環(huán)境保護(hù)局未及時(shí)向市物價(jià)部門換領(lǐng)收費(fèi)許可證。自2016年1月1日起，國家已取消收費(fèi)許可證制度。二是市委黨校支付外聘教師授課課酬22.40萬元未有相應(yīng)依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)，且未按稅法規(guī)定代扣代繳個(gè)人所得稅。該校制定了《揭陽市委黨校外請師資及薪酬管理制度》，明確了外聘教師課酬標(biāo)準(zhǔn)，按規(guī)定及統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)支付相關(guān)報(bào)酬，并表示今后按《稅收征收管理法》的規(guī)定履行代扣代繳義務(wù)。三是市食品藥品監(jiān)管局結(jié)余資金尚未收回統(tǒng)籌使用357.32萬元。至2017年3月末，市財(cái)政已收回結(jié)余資金80萬元。四是市體育局存量資金84.65萬元未及時(shí)清理。該局已于2016年10月18日將清理結(jié)果上報(bào)市財(cái)政局。
    四、國家和省市重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)查出問題的整改情況
    （一）加快發(fā)展養(yǎng)老服務(wù)業(yè)政策措施落實(shí)方面。
    1．2015年1月至9月，市本級安排用于發(fā)展養(yǎng)老服務(wù)業(yè)資金未能達(dá)到規(guī)定比例的問題。市民政局加大對養(yǎng)老服務(wù)機(jī)構(gòu)的投入，將2016年本級彩票公益金預(yù)算收入扣除殘疾人專用基金后余額的73.77%用于支持發(fā)展我市養(yǎng)老服務(wù)業(yè)。
    2．持證上崗率低，養(yǎng)老服務(wù)隊(duì)伍建設(shè)比較薄弱的問題。為提高我市養(yǎng)老服務(wù)機(jī)構(gòu)管理人員的管理和服務(wù)水平，市民政局邀請省福利中心、市消防局的有關(guān)專家對全市養(yǎng)老服務(wù)機(jī)構(gòu)的管理人員進(jìn)行了專題培訓(xùn)；揭西縣民政局聯(lián)合縣人社局舉辦養(yǎng)老護(hù)理員培訓(xùn)班，對全縣養(yǎng)老福利機(jī)構(gòu)養(yǎng)老護(hù)理人員進(jìn)行安全、實(shí)地操作技能等方面的培訓(xùn)和考核，通過專業(yè)化培訓(xùn)，健全養(yǎng)老服務(wù)隊(duì)伍建設(shè)，養(yǎng)老護(hù)理人員持證上崗率達(dá)到90%以上。
    （二）創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展政策措施落實(shí)方面。
    1．截至2015年9月末，市直及部分縣區(qū)未出臺科技創(chuàng)新政策具體實(shí)施辦法的問題。市科技局結(jié)合自身職能，認(rèn)真做好整改落實(shí)工作，代擬了《揭陽市人民政府關(guān)于加快科技創(chuàng)新的若干政策意見》（揭府〔2015〕57號）、印發(fā)了《揭陽市科技企業(yè)孵化器（眾創(chuàng)空間）后補(bǔ)助試行辦法》（揭科字〔2016〕17號）、《揭陽市科技企業(yè)孵化器創(chuàng)業(yè)投資及信貸風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金實(shí)施細(xì)則》，請國土部門起草《揭陽市加強(qiáng)科技企業(yè)孵化器用地管理的意見》，通過地方配套政策措施，全面落實(shí)支持科技創(chuàng)新等12條政策，推動創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展。
    2．截至2015年9月末，尚有屬2015年1月至6月下達(dá)的省級科技專項(xiàng)資金1736萬元未及時(shí)安排使用的問題。市財(cái)政局說明，該項(xiàng)目是省級企業(yè)研發(fā)補(bǔ)助資金，采取“預(yù)安排、后清算”的方式，由省財(cái)政廳、科技廳制定預(yù)安排分配計(jì)劃并下達(dá)資金。省財(cái)政廳2015年11月核定我市實(shí)際享受補(bǔ)助企業(yè)僅6家，共計(jì)補(bǔ)助626.78萬元。市財(cái)政局及時(shí)將626.78萬元資金撥付給相關(guān)縣區(qū)和市直單位，剩余省級補(bǔ)助資金1109.22萬元待省清算通知再劃還省財(cái)政廳。
    3．截至2015年9月末，市高端人才公寓管理未制定具體管理辦法的問題。已于2016年8月15日出臺了《揭陽市高端人才公寓管理辦法（試行）》（揭府辦〔2016〕51號）。
    4．2013年至2015年我市省級科技項(xiàng)目申報(bào)數(shù)量及立項(xiàng)金額總體呈遞減趨勢的問題。市科技局一方面加大與省科技部門的對接，積極爭取省的支持；另一方面加強(qiáng)政策的宣講輔導(dǎo)，推動企業(yè)規(guī)范管理，提高企業(yè)創(chuàng)新意識和創(chuàng)新能力，使企業(yè)能更多享受上級的優(yōu)惠政策，同時(shí)，加強(qiáng)與市相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，通過省市聯(lián)動推動全市的科技創(chuàng)新工作。
    （三）經(jīng)濟(jì)運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)政策措施落實(shí)方面。
    1．至2015年10月末，榕城區(qū)未按規(guī)定向社會公開地方政府性債務(wù)情況的問題。榕城區(qū)從2016年起將地方政府債務(wù)納入全口徑預(yù)算管理，并按規(guī)定做好向社會公開地方政府性債務(wù)情況等工作。
    2．至2015年10月末，榕城區(qū)財(cái)政隱性赤字達(dá)18486萬元，影響財(cái)政正常運(yùn)行的問題。榕城區(qū)表示將全面加強(qiáng)管理，積極做好促產(chǎn)培財(cái)，拓展稅源，強(qiáng)化征管，嚴(yán)控支出，盤活存量資金等增收節(jié)支各項(xiàng)工作，確保財(cái)政正常運(yùn)行和防范財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。
    3．2015年1月至9月，全市住房公積金使用效率較低的問題。根據(jù)上級有關(guān)提高住房公積金使用率的文件精神，市住房公積金中心先后出臺了放寬個(gè)人貸款條件、調(diào)整降低貸款首付比例、調(diào)整首次及第二次貸款執(zhí)行基準(zhǔn)利率、提高首套貸款額度、開展異地繳存貸、降低提取門檻、實(shí)行“先取后貸”等措施，做到應(yīng)貸盡貸。至2016年8月末，市住房公積金運(yùn)用率達(dá)到60%。
    4．至2015年9月末，市重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目完成2015年計(jì)劃投資總額58.5%，落后序時(shí)進(jìn)度16.50%，總體建設(shè)進(jìn)度滯后的問題。市發(fā)展改革局說明，列入考核未開工的39個(gè)項(xiàng)目，由于部分項(xiàng)目涉及政策性因素、大型國企計(jì)劃調(diào)整、不可控因素等主客觀原因難以按原定計(jì)劃實(shí)施，經(jīng)省政府批準(zhǔn)，前期工作較扎實(shí)的9個(gè)項(xiàng)目，結(jié)轉(zhuǎn)2016年市重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目計(jì)劃，無法開工的21個(gè)項(xiàng)目，剔除出考核目標(biāo)，剩余項(xiàng)目9項(xiàng)。至目前，7個(gè)項(xiàng)目已開工建設(shè)，尚有2個(gè)項(xiàng)目未開工建設(shè)，其中普寧市區(qū)連接環(huán)城北路建設(shè)工程已進(jìn)入招投標(biāo)階段，即將動工建設(shè)；揭陽大南海石化工業(yè)區(qū)揭陽京信電廠受政策環(huán)境影響，目前暫無法推進(jìn)，待國家放開對火電項(xiàng)目限制后，將加大對項(xiàng)目單位督促力度，加快揭陽京信電廠前期工作進(jìn)展，力促項(xiàng)目盡快開工建設(shè)。
    （四）簡政放權(quán)政策措施落實(shí)方面。
    部分要求轉(zhuǎn)移的行政審批事項(xiàng)未能有效轉(zhuǎn)移的問題。市編辦對存在的問題高度重視，認(rèn)真組織落實(shí)整改。通過各相關(guān)部門通力合作，至2016年5月末，應(yīng)落實(shí)整改的13項(xiàng)行政審批事項(xiàng)已全面完成轉(zhuǎn)移。
    （五）土地利用及高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)政策措施落實(shí)方面。
    1．2013年至2015年全市批而未供土地面積占批準(zhǔn)用地面積的43.55%，供地率較低的問題。市國土資源局?jǐn)M定了《揭陽市加快供地進(jìn)度提高供地率工作方案》，經(jīng)市人民政府同意以揭府辦〔2016〕21號文轉(zhuǎn)發(fā)實(shí)施；發(fā)文通知揭東區(qū)國土資源局和榕城區(qū)、藍(lán)城區(qū)、空港分局采取有效措施加大批而未供土地盤活消化力度，切實(shí)提高供地率。目前，全市供地率已達(dá)60.01%。
    2．個(gè)別縣（市、區(qū)）的國土資源管理部門在省土地市場動態(tài)監(jiān)測與監(jiān)管系統(tǒng)平臺中顯示的土地利用數(shù)據(jù)未能全面體現(xiàn)實(shí)際情況的問題。市國土資源局以《關(guān)于做好省土地市場動態(tài)監(jiān)測與監(jiān)管系統(tǒng)動態(tài)巡查工作的通知》要求各地國土部門加強(qiáng)動態(tài)巡查工作，對于需要巡查項(xiàng)目及時(shí)巡查并錄入系統(tǒng)，并在門戶網(wǎng)站增設(shè)專欄。
    3．市本級未能配套資金投入市級高標(biāo)準(zhǔn)基本農(nóng)田建設(shè)示范項(xiàng)目的問題。市財(cái)政局表示將積極配合有關(guān)部門，根據(jù)高標(biāo)準(zhǔn)基本農(nóng)田建設(shè)需要，整合相關(guān)涉農(nóng)資金投入市級高標(biāo)準(zhǔn)基本農(nóng)田建設(shè)示范項(xiàng)目。
    （六）小額貸款公司運(yùn)營政策措施落實(shí)方面。
    1．至2015年末，大南山僑區(qū)融達(dá)小額貸款公司等3家公司因貸款業(yè)務(wù)無法正常運(yùn)營而被金融監(jiān)管部門責(zé)令停業(yè)整頓的問題。3家停業(yè)整頓的小額貸款公司積極落實(shí)整改，泰元公司召開股東會議，準(zhǔn)備今年下半年重新開業(yè)；融達(dá)公司、惠信公司已各自與有實(shí)力的公司洽談變更小額貸款公司主發(fā)起人事宜，爭取今年下半年重新開業(yè)。
    2．2013年至2015年，審計(jì)抽查的揭東區(qū)銀融等5家小額貸款公司存在多計(jì)或少計(jì)資產(chǎn)損失準(zhǔn)備金的問題。市金融工作局高度重視，迅速將整改函轉(zhuǎn)發(fā)到相關(guān)小額貸款公司，并加強(qiáng)對相關(guān)小額貸款公司的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督，要求其認(rèn)真落實(shí)整改。至2016年4月底，全市19家小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金計(jì)提率均達(dá)到100%。
    （七）工業(yè)轉(zhuǎn)型升級三年行動計(jì)劃政策落實(shí)方面。
    1．市本級部分工業(yè)轉(zhuǎn)型升級制度、措施尚未配套的問題。市經(jīng)信局已于2016年8月出臺了《揭陽市工業(yè)企業(yè)技術(shù)改造事后獎(jiǎng)補(bǔ)實(shí)施細(xì)則》（揭市經(jīng)信〔2016〕173號），并會同市財(cái)政局遴選確定揭陽市騰熙科技咨詢有限公司、揭陽市現(xiàn)代服務(wù)中心2家機(jī)構(gòu)為我市工業(yè)企業(yè)技術(shù)改造事后獎(jiǎng)補(bǔ)項(xiàng)目完工評價(jià)和核算的第三方機(jī)構(gòu)。
    2．2016年第一季度部分工業(yè)轉(zhuǎn)型升級序時(shí)指標(biāo)任務(wù)未完成的問題。截至2016年12月，全市除完成工業(yè)投資占年度目標(biāo)任務(wù)的96.69%外，其余工業(yè)轉(zhuǎn)型升級序時(shí)指標(biāo)均已完成或超額完成年度目標(biāo)任務(wù)。
    3．截至2016年4月末，尚有屬2015年省級工業(yè)轉(zhuǎn)型升級資金2563.19萬元未及時(shí)安排使用的問題。市財(cái)政局已根據(jù)省財(cái)政廳《關(guān)于清算2015年技術(shù)改造相關(guān)專項(xiàng)結(jié)余資金的通知》（粵財(cái)工〔2016〕240號）要求將上述待清算資金于2016年8月末繳回省財(cái)政廳。
    （八）降成本專項(xiàng)行動計(jì)劃政策落實(shí)方面。
    個(gè)別高新技術(shù)企業(yè)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除降低經(jīng)濟(jì)實(shí)體稅收成本政策未落到實(shí)處的問題。市地稅局表示將采取積極措施，加大宣傳力度，加強(qiáng)與企業(yè)溝通，確保政策落到實(shí)處。
    五、保障性安居工程審計(jì)查出問題的整改情況
    （一）部分項(xiàng)目未履行基本建設(shè)審批手續(xù)的問題。揭東區(qū)玉滘鎮(zhèn)大窖村100戶棚戶區(qū)改造工程已完成規(guī)劃編制，并報(bào)區(qū)政府審批；區(qū)國土資源局正在辦理相關(guān)用地手續(xù)，待省國土資源廳批準(zhǔn)后再辦理后續(xù)相關(guān)基建手續(xù)。普寧市白沙隴舊區(qū)改造、僑光村舊區(qū)已取得建設(shè)用地批準(zhǔn)，已辦理建設(shè)用地規(guī)劃許可證、建設(shè)工程規(guī)劃許可證、建設(shè)施工許可證；珠寶城項(xiàng)目因存在少數(shù)釘子戶，目前仍在加緊辦理相關(guān)國土用地手續(xù)，未取得建設(shè)用地規(guī)劃許可證問題普寧市政府已督促建設(shè)單位完成前期相關(guān)手續(xù)。揭西縣政府責(zé)成縣住房城鄉(xiāng)建設(shè)局組織下屬相關(guān)部門加強(qiáng)對政府采購相關(guān)規(guī)定的學(xué)習(xí)，確保今后嚴(yán)格執(zhí)行政府采購的規(guī)定。
    （二）部分資金使用效益不高的問題。揭東區(qū)政府采取措施加強(qiáng)保障性住房存量資金的支付力度，同時(shí)加大對2014年、2015年等未完成保障性安居工程的資金投入。截至2017年3月末，共撥出資金1425.57萬元用于保障性住房建設(shè)，3180.07萬元作為存量資金收回總預(yù)算統(tǒng)籌使用，余27.85萬元計(jì)劃于2017年6月底前作為存量資金收回總預(yù)算統(tǒng)籌使用。
    （三）未按規(guī)定方式發(fā)放住房租賃補(bǔ)貼的問題。普寧市政府表示今后將嚴(yán)格按照《關(guān)于做好公共租賃住房和廉租住房并軌運(yùn)行有關(guān)財(cái)政工作的通知》精神，采取按季發(fā)放的方式發(fā)放租賃補(bǔ)貼。
    （四）未建立多部門數(shù)據(jù)信息共享機(jī)制的問題。揭西縣政府責(zé)成縣住房城鄉(xiāng)建設(shè)局牽頭有關(guān)部門以縣信息中心的數(shù)據(jù)平臺為基礎(chǔ)，探索建立住房保障與公安、人力資源和社會保障、房管、金融、工商、稅務(wù)等部門和機(jī)構(gòu)的數(shù)據(jù)信息共享機(jī)制，實(shí)現(xiàn)局部數(shù)據(jù)共享。
    （五）家庭收入、住房等條件發(fā)生變化應(yīng)退出而未退出住房保障機(jī)制的問題。揭東區(qū)已按規(guī)定辦理青島啤酒和開發(fā)區(qū)12戶不符合條件的保障對象退出手續(xù)，不再享受公共租賃住房保障待遇；對已不符合農(nóng)村危房改造條件的2戶對象撤銷危房改造資格，重新調(diào)查審核更換符合條件的危房改造對象。揭西縣已對65戶不符合公共租賃住房配租條件的住戶進(jìn)行了清退，另外1戶屬于政府“三舊”區(qū)域拆遷安置戶，年紀(jì)較大，目前正在積極做其思想工作。普寧市對現(xiàn)有享受住房保障待遇的對象進(jìn)行全面清理清查，騰退不符合相應(yīng)住房保障條件的對象2戶，空置的房源，將在下一輪保障對象安置中予以分配，并按區(qū)域管理的原則，落實(shí)責(zé)任單位，隨時(shí)掌握動態(tài)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)不符合享受住房保障條件對象，及時(shí)予以清退。
    （六）保障對象家庭信息資料不夠完整的問題。揭東區(qū)76戶保障對象信息檔案資料不完整，已由公租房項(xiàng)目單位整改落實(shí)，完善保障對象個(gè)人信息檔案資料，報(bào)該區(qū)房管局審核、登記、建檔，加強(qiáng)動態(tài)監(jiān)測動態(tài)管理。
    （七）未按規(guī)定對公共租賃住房申請家庭進(jìn)行資格復(fù)審的問題。普寧市政府表示今后將嚴(yán)格按照國家、省、市的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真做好復(fù)核工作，保證保障性住房分配的公平公正。
    （八）部分建成保障性住房閑置的問題。揭東區(qū)政府已落實(shí)區(qū)房管局、錫場鎮(zhèn)政府和軍埔村居委會認(rèn)真組織落實(shí)公租房分配入住工作，履行分配入住程序手續(xù)。目前已安排企業(yè)工人和網(wǎng)店等外來務(wù)工人員45戶分配入住，提供公租房45套解決外來務(wù)工人員基本居住問題。
    （九）已竣工保障性住房未辦理產(chǎn)權(quán)登記的問題。揭西縣政府已辦理了產(chǎn)權(quán)登記手續(xù)，今后將嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定，及時(shí)辦理政府投資保障性安居工程房屋所有權(quán)登記。
    （十）農(nóng)村危房改造存在的問題。一是未按規(guī)定安排2015年農(nóng)村危房改造配套資金1515萬元（其中：揭東區(qū)225.50萬元、揭西縣1289.50萬元）。揭東區(qū)表示正在積極自籌資金解決；揭西縣在完成農(nóng)村低收入住房困難戶住房建設(shè)任務(wù)的前提下，根據(jù)粵貧〔2011〕8號文的精神將縣級配套資金用于基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)以及農(nóng)村環(huán)境整治。二是農(nóng)村危房改造資金3510萬元未及時(shí)撥付（其中：揭東區(qū)901.50萬元、揭西縣2608.50萬元）。截止2016年3月末，揭東區(qū)2015年農(nóng)村改造任務(wù)已全面完成并通過驗(yàn)收，上級補(bǔ)助資金也已全額撥付到各農(nóng)戶；揭西縣已撥付農(nóng)村危房改造資金2568萬元，余40.50萬元由于農(nóng)戶危房改造驗(yàn)收不合格準(zhǔn)備收回縣財(cái)政。三是普寧市農(nóng)村危房改造檔案要素不健全。普寧市政府要求相關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)場對2015年農(nóng)村危房改造檔案進(jìn)行全面查漏補(bǔ)缺，并于2016年4月初對所有12個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)場農(nóng)村危房改造檔案進(jìn)行檢查核對，對核查發(fā)現(xiàn)的問題，要求各鄉(xiāng)鎮(zhèn)場進(jìn)一步整改、完善。
    六、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)查出問題的整改情況
    關(guān)于部分單位非稅收入未執(zhí)行收支兩條線管理以及違規(guī)收費(fèi)、未嚴(yán)格執(zhí)行招投標(biāo)和政府采購程序、工程結(jié)算未經(jīng)財(cái)政審核定案、專項(xiàng)資金未按規(guī)定使用和未及時(shí)撥付、經(jīng)費(fèi)支出和現(xiàn)金管理不嚴(yán)格、報(bào)銷憑證不合法、收支結(jié)余反映不實(shí)、資產(chǎn)管理不規(guī)范、個(gè)別單位收入未按規(guī)定申報(bào)繳納稅費(fèi)等問題，整改期內(nèi)，各有關(guān)部門單位基本能按照審計(jì)提出的要求，及時(shí)將非稅收入以及違規(guī)收費(fèi)595.50萬元上繳市財(cái)政納入“收支兩條線”管理，清退各項(xiàng)補(bǔ)貼71.36萬元并上繳市財(cái)政，撥付專項(xiàng)資金135.08萬元，部分工程項(xiàng)目結(jié)算報(bào)送財(cái)政部門審核，補(bǔ)列固定資產(chǎn)1470.82萬元，制訂公務(wù)接待、會議費(fèi)、公務(wù)卡結(jié)算等相關(guān)制度，規(guī)范公務(wù)接待、會議費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及流程、現(xiàn)金支付行為等。但是，普寧市里湖鎮(zhèn)對審計(jì)決定責(zé)令清理補(bǔ)收村鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)1342.96萬元的問題仍未予以收繳落實(shí)整改。
    七、進(jìn)一步推進(jìn)審計(jì)整改的意見和建議
    （一）落實(shí)整改責(zé)任，確保整改落到實(shí)處。目前，還有個(gè)別單位只是對有關(guān)問題進(jìn)行說明解釋，并未采取具體整改措施，以前年度（2012年至2015年）尚有應(yīng)繳財(cái)政資金12018.90萬元未執(zhí)行落實(shí)。根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)工作的意見》（國發(fā)〔2014〕48號）和廣東省、揭陽市實(shí)施意見的規(guī)定，各地、各部門對自身存在的問題，主要領(lǐng)導(dǎo)作為審計(jì)整改的第一責(zé)任人，對審計(jì)整改完成情況負(fù)總責(zé)；對下屬單位存在的問題，主管部門要督促下屬單位落實(shí)整改措施。對于成因復(fù)雜、涉及面廣、歷史遺留等問題，各地、各部門要加以調(diào)查研究，制定整改方案，明確重點(diǎn)，分階段推進(jìn)審計(jì)整改工作。對一些需要上級機(jī)關(guān)及其他部門配合解決的問題，有關(guān)單位要主動上報(bào)主管部門或市政府協(xié)調(diào)解決，進(jìn)一步加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，形成審計(jì)整改合力，促進(jìn)審計(jì)整改工作取得實(shí)效。市審計(jì)局下來將在發(fā)出審計(jì)結(jié)論文書的時(shí)候，一并發(fā)送《致被審計(jì)單位主要負(fù)責(zé)人的一封信》，明確告知落實(shí)審計(jì)查出問題整改應(yīng)履行的職責(zé)、義務(wù)、責(zé)任，促使重視審計(jì)整改工作，敦促本部門、單位在規(guī)定時(shí)間內(nèi)落實(shí)整改并將整改情況書面告知審計(jì)機(jī)關(guān)，同時(shí)向同級政府或主管部門報(bào)告，并向社會公告。
    （二）健全整改機(jī)制，加大跟蹤督促力度。審計(jì)機(jī)關(guān)要健全整改檢查跟蹤機(jī)制，進(jìn)一步加大跟蹤督促力度。要建立尚未整改的具體問題臺賬，實(shí)行整改落實(shí)銷號制度；要將上一次審計(jì)整改落實(shí)情況，作為每次審計(jì)的一項(xiàng)必不可少的重要內(nèi)容，對突出問題屢查屢犯、屢禁不止的地方、部門和單位，對經(jīng)督促仍未解決的重大問題，實(shí)施重點(diǎn)監(jiān)督,反復(fù)審、持續(xù)審，促進(jìn)整改落實(shí)到位。
    （三）加強(qiáng)協(xié)調(diào)配合，合力提升整改效果。目前，普寧市里湖鎮(zhèn)對審計(jì)決定責(zé)令清理補(bǔ)收村鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)1342.96萬元的問題仍未予以收繳落實(shí)整改。移送惠來縣人民政府處理的審計(jì)無法全面核實(shí)的以自制單據(jù)和普通收據(jù)列支費(fèi)用464.85萬元事項(xiàng)，以及移送普寧市人民政府處理的審計(jì)無法全面核實(shí)的支付購買商品和接受服務(wù)費(fèi)用237.56萬元沒有取得發(fā)票、公務(wù)招待費(fèi)用較大且報(bào)支資料不完整事項(xiàng)，相關(guān)縣（市）政府查處不到位。對于以上事項(xiàng)，市政府將組織落實(shí)市政府督查室按照《揭陽市人民政府關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)整改工作的意見》的規(guī)定進(jìn)行督查、督辦、問責(zé)。
    （四）改進(jìn)審計(jì)工作，適應(yīng)審計(jì)整改新要求。按照審計(jì)監(jiān)督全覆蓋的要求，今后對審計(jì)整改的要求將越來越嚴(yán)，標(biāo)準(zhǔn)越來越高，公告力度也越來越大。審計(jì)機(jī)關(guān)要轉(zhuǎn)變思想觀念、思維方式和審計(jì)方式，提高審計(jì)處理的可執(zhí)行性和審計(jì)意見的可操作性，主動適應(yīng)審計(jì)整改新要求。

公開方式：主動公開