主任、各位副主任，秘書長，各位委員：
我受市人民政府委托，向市人大常委會報告2017年度審計查出突出問題的整改情況，請予審議。
2018年9月，市審計局受市政府委托向市人大常委會報告了2017年度市本級預算執行和其他財政收支審計情況，并向社會公布了審計結果。市政府十分重視審計結果，及時部署推進審計查出問題的整改工作。按照《中共揭陽市委辦公室印發〈關于改進審計查出突出問題整改情況向市人大常委會報告機制的意見〉的通知》（揭委辦發〔2018〕16號）的要求，現將審計工作報告反映的突出問題階段性整改情況報告如下：
一、市人大常委會審議意見落實情況
市政府認真落實市六屆人大常委會提出的審議意見，強化各部門責任擔當，通過開展專項督查、強化責任追究等方式，督促審計查出問題整改到位；研究完善重大政策落實、財政資金管理、重點項目建設等制度機制，促進重大決策部署落實和經濟高質量發展。
（一）壓實審計整改責任。市政府多次召開黨組會議和常務會議部署審計工作，在六屆31次常務會議專題聽取了市審計局關于 2017 年度市本級預算執行和其他財政收支審計查出問題整改工作的情況匯報，部署審計查出問題的整改工作，并首次由市政府辦印發《2017年度市本級預算執行和其他財政收支情況審計查出問題整改分工方案》，要求各地、各有關部門單位認真落實整改。市委市政府主要領導同志還針對縣區財政決算審計、精準扶貧精準脫貧審計、基礎教育投入審計、二個僑區資產負債審計調查、市直五部門資產負債審計調查等審計報告（專項調查報告）作出批示，市政府首次對未全面落實審計決定的重要事項進行了通報批評，市政府督查室對未按要求落實審計整改的單位進行督查督辦，市審計局加大力度對審計查出問題的整改工作進行跟蹤檢查，有力地推動了審計查出問題的整改。
（二）加大問題整改力度。各相關部門、單位通過上繳各級財政資金5930.20萬元，歸還原渠道資金21919.78萬元，促進撥付滯留資金312411.96萬元，規范固定資產管理資金4491.24萬元，調整賬務資金等96674.30萬元，采納審計建議75條，按照審計意見完善制度、加強內部控制制度45項等措施積極落實整改。相關部門強化對審計查出問題的責任追究。如，針對精準扶貧精準脫貧跟蹤審計中指出的超標準發放危房改造補助資金問題，對12名直接責任人立案審查，給予黨內警告處分，7名責任人進行誡勉談話；針對基礎教育投入審計中指出的財政資金管理、“三公”經費管理等方面的違紀違規問題，對2名責任人進行立案審查，給予黨內警告處分，4名責任人進行誡勉談話，2名責任人進行追責問責。
（三）著力構建長效機制。對行業性、全市性的專項審計以及普遍性、傾向性突出問題，市審計局通過綜合審計報告、審計移送處理書、專題報告等方式將有關問題上報市政府、移送相關部門，提請政府、各部門進行重點研究，通過完善制度設計、加強管理等措施，從體制機制上落實審計整改。如，市政府出臺《關于加強財政資金管理防范化解財政風險的實施意見》《揭陽市政府性債務風險應急處置預案》，進一步加強地方政府債務管理，有效防范政府債務風險。市政府辦印發《揭陽市深化預算編制執行監督管理改革的實施細則》，通過完善項目庫管理、啟動問責機制等措施推動預算管理提質增效。榕城區政府出臺《關于加強我區行政事業單位財務管理意見的通知》，全面加強財政監督檢查，進一步規范全區行政事業單位的財務管理。市審計局、財政局聯合印發《關于切實加強基層費用支出和現金管理工作的意見》，進一步規范財政支出管理，保障國家稅收收入，有效防范腐敗行為發生。市發展改革局牽頭住房城鄉建設局等部門，針對原投資項目報建審批中存在的問題，制定《揭陽市建設工程項目審批制度改革實施意見》，進一步落實審批流程簡化優化工作。
二、審計查出突出問題整改落實情況
2017年度市本級預算執行和其他財政收支審計工作報告以及上級審計機關對我市進行審計反映的問題，市審計局與市人大財經工委通過溝通協商，共同確定了五大類13子項共116個審計查出突出問題。截至目前，上述問題已落實整改82個，正在整改13個，未按要求整改到位8個，移送相關部門單位依法查處、落實的13個事項已反饋查處、落實結果11個，整改到位率79.61%（不含13個移送事項），整改工作取得階段性成效。對一些情況相對復雜、整改難度較大的問題，也已落實了整改責任和進度安排。其中，對重大政策跟蹤審計項目采取邊審計、邊督促整改、按季度報告的方式，促進大部分問題在審計中得到糾正。審計整改工作有力地促進了國家和省重大政策措施貫徹落實，推動了依法行政和反腐倡廉建設，推進了深化改革和規范管理。
（一）推動規范財政管理，提升財政資金績效。
各地、各部門單位針對審計提出的財政財務管理問題進行深入的研究，根據不同層級預算單位存在問題的特點，分門別類，把握重點，確定整改目標及措施，逐條抓好審計整改落實，筑牢財政財務管理的基礎，強化預算約束。
1.關于市本級預算執行和決算草案審計方面的問題。財政部門研究改進了預算編制管理，抓緊落實市本級預算執行工作，嚴格預算資金管理，加快預算資金支出進度。一是推動預算編制執行監督管理改革，通過完善項目庫管理、啟動問責機制等措施推動加快資金分配下達。二是加強支出管理，嚴格按預算安排資金撥付，2018年消化無預算支出掛賬10000萬元。三是強化現金管理，下發《關于加強預算單位零余額賬戶支出管理通知》，要求各預算單位嚴格按規定提取和使用現金，提高公務卡使用率，減少公務支出現金結算；對現金使用量大的前14個預算單位進行檢查。四是督促項目單位和相關縣區加快預算支出進度，撥付、使用債券轉貸資金161861萬元，發揮資金使用效益。
2.關于縣區財政決算審計方面的問題。空港經濟區積極采取措施整改存在的問題，進一步完善財政管理職能，加強財政資金征收和支出管理，防范化解地區財政風險。一是加強行政事業性收費的收繳管理，清收步元房地產開發公司基礎設施配套費1695.92萬元并上繳區財政。二是加快結轉專款和債券資金的支出進度，截至2018年12月末，安排撥付上級專款14447.94萬元，往年結存債券32552.90萬元全部支出完畢。三是規范基層單位的收費行為管理，收繳屬下鄉鎮違規收費43.20萬元。四是采取發函收回或作廢承諾函方式，終止違規擔保行為，制定《揭陽空港經濟區隱性債務化解實施方案》，采取分期償還貸款形式，對形成的擔保債務進行化解。
3.關于部門預算執行審計方面的問題。市財政局印發《關于編制市級2019年部門預算和2019-2021年中期財政規劃的通知》《揭陽市財政資金項目庫管理試行辦法》，對2019年部門預算工作進行全面改革，實行項目庫管理。市公安局等8個部門單位加強預算編制、執行等管理工作，強化“三公經費”、會議費、差旅費等支出管理。已通過上繳、歸還、調整賬務等方式糾正問題金額40422.46萬元，將結余資金662.58萬元收回財政統籌使用，規范固定資產管理資金41.46萬元，收回違規發放補貼10.24萬元，完善相關管理制度3項。
4.關于其他財政財務收支審計方面的問題。涉及的15個部門和單位認真落實整改責任，積極采取措施予以整改。對于非稅收入未執行收支兩條線管理、未嚴格執行招投標和政府采購程序、工程結算未經財政部門審核定案、專項資金未按規定使用和未及時撥付、經費支出和現金管理不嚴格、報銷憑證不合法、收支結余反映不實、資產管理不規范等問題，已按照審計要求及時上繳財政資金82.84萬元，歸還原渠道資金117.16萬元，規范固定資產管理資金1564.50萬元，部分工程項目結算報送財政部門審核，制訂公務接待、會議費、資產管理等5項制度，規范公務接待、會議費標準及流程、固定資產管理等行為。
（二）推動重大政策落實，加快全面深化改革。
各地、各部門單位針對政策跟蹤審計反映的問題，積極采取措施予以整改，加大落地力度，促進國家和省的重大政策和重點改革工作貫徹落實。
1.關于“放管服”改革推進跟蹤審計方面的問題。市發展改革局牽頭市住房城鄉建設局、自然資源局等部門，制定《揭陽市建設工程項目審批制度改革實施意見》，配合市政管辦做好“十統一”工作，簡化審批環節、申請資料和壓縮辦理時間；按照《廣東省定價目錄（2018年版）》落實27項取消、下放收費管理事項。
2.關于創新驅動發展戰略實施審計方面的問題。榕城區科技局代擬了《揭陽市榕城區加快創新驅動發展扶持措施（2018-2022年）》《榕城區人民政府關于加快創新驅動發展的若干意見》，待榕城區政府審核同意后實施，推動各項工作落地落實落細。
（三）推動攻堅任務落實，助力高質量發展。
針對審計提出的扶貧政策落實不精準、資金使用效益不高、農村垃圾防治工作不夠到位等問題，各地各部門以抓審計整改為契機，加大攻堅推進力度，確保脫貧攻堅扎實推進、生態環境持續改善，更好促進和保障經濟高質量發展。
1.關于精準扶貧精準脫貧審計方面的問題。市扶貧辦會同市教育局、民政局等有關部門研究部署整改工作，制訂《揭陽市落實2017年精準扶貧精準脫貧跟蹤審計發現問題整改方案》，逐項分解任務，落實相關部門及縣（市、區）做好整改工作。已納入低保五保救助對象1618人，補助建檔立卡貧困戶幫扶資金80萬元，撥付滯留的扶貧資金18307.61萬元，收回違規發放的危房改造補助資金15萬元，對12名直接責任人立案審查，給予黨內警告處分， 7名鎮農業辦、村鎮辦主要負責人進行誡勉談話。
2.關于農村垃圾防治審計方面的問題。惠來縣“含尾坑”填埋場已建成完備地下水導排、滲濾液防滲、清污分流等7項系統工程的污染處理設施，實現進場垃圾100%得到無害化處理的目標；省級專項資金411.73萬元已全額撥付。
（四）推動民生資金及項目落實，保障和改善民生。
針對審計提出的民生項目資金閑置、挪用等問題，相關縣（市、區）、部門積極整改，規范了民生資金使用管理，提高了民生資金及項目的績效。
1.關于保障性安居工程審計方面的問題。市本級、相關縣（市、區）已統籌使用保障性安居工程專項資金28158.02萬元，將城市廉租住房建設補充資金1100萬元上繳財政用于安居工程，經重新復核取消保障房資格15戶，收回長期閑置公租房5套。
2.關于基礎教育投入審計方面的問題。
（1）揭東區已停止收取學業水平考試費、違規統籌試卷費等行為，對揭東一小違規收取擇校費進行全區通報批評，落實各相關學校將漏記固定資產1347.35萬元列賬核算和管理。揭東區紀委監委按審計要求查處區教育局違規借用公車、虛開發票套取財政資金、食堂客繕費用較大且報支資料不完整，揭東二中隱瞞亂收費和變相收取管理費、校長違反規定報銷通訊費等案件，對2名責任人立案審查，給予黨內警告處分；對3名責任人進行誡勉談話，2名責任人進行談話提醒。但違規統籌試卷費、擇校費及違規使用教育創強獎補專項資金發放教職工獎金、違規使用統籌的試卷費發放干部職工津貼補貼等事項仍未按審計要求落實整改。
（2）揭西縣已停止違規統籌行為，對工程建設項目未實行招投標作出行政處罰，將學業水平考試費結余38.42萬元收繳市財政，對違規統籌業務費和學前保教費、違規使用公用經費、學校發包工程及采購設備未實行政府采購、使用普通收據報賬等行為進行通報批評，按審計要求對挪用教育專項資金用于教育信息樓建設、違規使用設備統籌費的2名責任人進行追責問責。但審計要求籌措資金歸還挪用的教育專項資金、違規使用的設備統籌費，該縣除按原渠道歸還農村中小學校舍改造長效機制資金外，其余尚未落實整改。
（3）大南海石化工業區已將保教費35.84萬元上繳區財政，對違規使用義教公用經費、使用普通收據報賬、未實行政府集中采購、保教費未實行收支兩條線等行為進行通報批評。
3.關于企業基本養老基金審計方面的問題。各級財政已按規定歸還企業職工養老保險基金3179.23萬元，市社保基金管理局已收回多發放的養老金420.32萬元，揭西縣社保基金管理局已按規定將違規收取的利息173.84萬元劃入基本養老保險統籌基金并上繳市財政專戶。
（五）推動資產規范管理，維護國有資產安全。
針對審計提出的擠占專項資金、資金閑置、未及時上繳非稅收入、資產管理不規范等問題，有關部門單位積極采取措施，糾正違規問題，完善各項制度，認真采納審計部門提出的審計建議。
1.關于二個僑區和市直五部門資產負債情況審計調查方面問題。
二個僑區表示將進一步加強財政資金管理核算，積極籌措資金，加大盤活存量資金力度，通過不斷優化財政收入逐步消化壓支掛賬，普僑區己歸還占用的專項債券資金3316萬元，大南山僑區已將收回存量資金2129.86萬元的請示報區管委審批，待批復后安排撥付。相關單位已按要求清繳非稅收入、存量資金1737.09萬元，結轉固定資產997.39萬元。市自然資源局加快征地進度，已支付征地資金18926.65萬元，對未收繳的地價款13.56億元已擬訂清收方案。
2.關于全市農林水漁等部門資產管理運營情況審計調查方面的問題。全市已基本完成國有林場改革任務，并通過省級驗收，橫江水庫、石榴潭水庫已分別定為揭西縣、大南海石化工業區生活生產主要供水點。市水利局積極采取措施消除安全生產隱患，將我市所有小型水庫全部納入小型水利工程體制改革；開展水庫安全隱患排查工作，對25座小型水庫運行管理、工程隱患處理等情況進行檢查，印發《關于抓緊整改小型水庫專項督查安全度汛存在問題的通知》，落實各責任單位進行整改。
三、部分問題未完成整改的原因和下一步工作措施
從目前整改情況看，各級政府和相關部門單位重視審計查出的問題，及時制定整改措施予以落實，整改工作已經取得階段性成效。但仍有13個問題尚在整改中，8個問題未按要求整改到位。有些問題成因比較復雜，整改難度較大，如部分上級專項資金安排項目為建設工程類，需按工程進度撥款；部分地區經濟基礎薄弱，為維持日常運轉而占用部分專項資金；壓支部分預算支出以達到年終賬面預算收支平衡。同時，也存在個別地區和部門單位整改力度不夠，整改效果不夠明顯。如部分非稅收入未能及時足額收取，部分違規發放的補貼未予以追回，支付工程款未向收款方取得發票，個別事項未按審計要求追究相關人員責任等。
下一步，我們將認真落實本次市人大常委會的審議意見和市人大常委會財經工委的調研意見，要求有關縣區、部門對進一步整改作出安排和承諾，并做好以下工作：
（一）進一步狠抓責任落實。將審計整改納入各級政府重要議事日程，強化政府督查與審計監督的合力，壓實壓緊主管部門的牽頭責任和被審計單位的整改主體責任。對尚未完成整改的事項實行倒排工期、對賬銷號，落實被審計單位制訂具體整改措施，明確整改時限和整改目標，逐條逐項進行整改，對歷史遺留問題和特殊困難事項，加強與有關方面的溝通協調，積極穩妥推進，確保審計查出突出問題整改落實到位。
（二）進一步拓展整改實效。加大審計整改情況的督促檢查及審計移送處理情況的跟蹤反饋力度，對整改不力的部門和單位，予以通報批評，對屢審屢犯、拒不整改、整改不力造成重大影響的，嚴肅追責問責。加強審計成果轉化運用，督促各級各有關部門單位強化審計發現問題特別是共性問題的分析研究，積極采納審計意見建議，切實做到舉一反三、標本兼治，著力防范化解經濟社會運行中的各類風險隱患，更好推動經濟高質量發展。
（三）進一步健全長效機制。認真落實審計工作和審計查出突出問題整改情況向市人大常委會報告機制，及時向社會公布審計結果和審計整改結果，切實構建政府主導、被審計單位落實、審計督促、人大監督、社會監督、輿論監督、紀委監委巡察問責的審計整改工作長效機制。通過審計查出突出問題的整改，強化預算管理，推動市級預算編制管理改革成果向基層推廣，進一步完善各級預算編制，規范預算執行；落實市級部門零基預算和零結轉制度，推進預算績效管理，逐步建立全面規范、約束有力的預算制度。
公開方式：主動公開
無障礙版
揭陽市人民政府門戶網站