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2021年3月29日，市六屆人大常委會第四十五次會議審議了市政府《關(guān)于揭陽市2019年度審計查出突出問題整改情況的報告》。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)將市人大常委會審議意見的落實情況和2019年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計工作報告反映問題的整改結(jié)果報告如下：

一、市人大常委會審議意見落實情況

對市人大常委會審議提出的保障重大政策貫徹落實、著力提升審計服務(wù)水平、構(gòu)建審計整改強大合力、形成整改落實長效機制等意見，市政府組織有關(guān)部門認真研究辦理，積極采取措施予以落實。

（一）提高站位，確保重大政策貫徹落實。市政府堅決貫徹落實習(xí)近平總書記關(guān)于審計工作的重要講話和重要指示精神，在審計工作中落實新發(fā)展理念，適應(yīng)新時代要求，推動重大政策落地見效。一是促進就業(yè)優(yōu)先政策落實。圍繞“南粵家政”、“廣東技工”、支持穩(wěn)就業(yè)崗位等政策措施落實情況進行審計，堅決糾正失業(yè)保險穩(wěn)崗補貼發(fā)放不規(guī)范、就業(yè)政策落實不到位等問題，推動國家和省促進就業(yè)優(yōu)先政策貫徹落實。二是促進親商優(yōu)商政策落實。組織對國有房屋租金減免政策措施落實情況進行審計，對未及時制訂減免實施細則、辦理租金減免不符合規(guī)定等損害中小微企業(yè)權(quán)益的問題，嚴格審計要求，責(zé)令限期整改。三是促進食品安全政策落實。聚焦學(xué)校、餐飲外賣商家兩個領(lǐng)域，督促各縣（市、區(qū)）開展“校園食品安全守護”和“餐飲質(zhì)量安全提升”行動，切實保障老百姓“舌尖上的安全”。

（二）協(xié)調(diào)合作，壓實整改責(zé)任鏈條。聚焦監(jiān)督職責(zé)，督促各責(zé)任單位加大整改力度，推動2019年度審計查出突出問題未整改到位事項（100項）的整改落實。截至2021年9月底，已完成整改83項，較3月底新增8項，審計整改到位率提高8.7個百分點。同時，進一步強化被審計單位主體責(zé)任、政府主導(dǎo)責(zé)任、主管部門監(jiān)管責(zé)任、審計機關(guān)跟蹤督促責(zé)任、紀檢監(jiān)察協(xié)同責(zé)任，推動審計整改閉環(huán)管理，切實鞏固審計整改工作合力。

（三）著眼長遠，健全整改落實長效機制。一是加強源頭治理。積極推動審計發(fā)現(xiàn)問題整改工作規(guī)范化和長效化，進一步完善審計整改聯(lián)動機制、落實整改報告制度、規(guī)范審計整改公告制度，從源頭上減少屢審屢犯問題的產(chǎn)生。二是加強原因分析。運用分析問題原因和梳理制度漏洞的舉措，推動整改工作縱深開展。如針對市城投集團的整改短板，分析企業(yè)管理的薄弱環(huán)節(jié)和抓整改未能抓要點的不足，促使其強化整改，舉一反三；剖析部分鎮(zhèn)村存在的違反中央八項規(guī)定精神現(xiàn)象，指出作風(fēng)死角和監(jiān)督漏洞，推動建章立制，用制度管人管事管錢。三是加強培訓(xùn)指導(dǎo)。市財政局圍繞政府會計制度等主要內(nèi)容，組織全市財務(wù)系統(tǒng)600余名干部職工進行會計業(yè)務(wù)規(guī)范化培訓(xùn)，提升我市行政事業(yè)單位財務(wù)管理水平，為今后整改工作夯實財務(wù)基礎(chǔ)。

二、審計查出問題的整改情況

截至2021年9月底，2019年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出的634項問題，已整改到位561項，整改完成率91.07%（不含移送相關(guān)部門依法查處的18個事項）。有關(guān)地區(qū)、部門（單位）通過上繳國庫、收回（盤活）資金、歸還原資金渠道、促進撥付滯留資金、調(diào)整規(guī)范賬務(wù)資金等方式整改問題金額76.19億元，制定并完善相關(guān)規(guī)章制度70項。

（一）財政管理審計查出問題的整改情況。

1.市級財政管理和決算草案審計整改情況。

（1）關(guān)于非稅收入未及時征繳、預(yù)算收入未及時繳庫的問題。截至9月末，已征繳非稅收入271.18萬元；結(jié)存財政專戶的預(yù)算收入30.58億元已全額上繳國庫。

（2）關(guān)于未按規(guī)定期限下達資金的問題。市政府已印發(fā)《關(guān)于優(yōu)化財政資金分配下達有關(guān)事項的通知》，進一步優(yōu)化資金審批，提高分配效率，推動財政資金使用提質(zhì)增效。

（3）關(guān)于區(qū)級往來資金未及時清結(jié)的問題。市政府制定《揭陽市土地收入分配管理實施意見》，增強縣區(qū)財政運轉(zhuǎn)保障能力。市財政局加強資金調(diào)度管理，加快轉(zhuǎn)移性資金支出進度，2019年預(yù)撥債券資金2.71億元已經(jīng)全部核銷。

（4）關(guān)于部分社會保險待遇發(fā)放不合規(guī)、社保費未及時退還企業(yè)、社保基金未執(zhí)行優(yōu)惠利率的問題。市社會保險基金管理局已全額收回違規(guī)發(fā)放的失業(yè)保險待遇0.48萬元，“中人”養(yǎng)老待遇重核工作出現(xiàn)差錯的44家單位，已按清算程序進行多退少補；應(yīng)退還中小微企業(yè)的社保費251.65萬元，已全部返還到位；未執(zhí)行優(yōu)惠利率的4項社保基金，已按三個月整存整取定期存款基準利率執(zhí)行，并補回2018年至2019年的利息399.60萬元，促使社保基金保值增值最大化。

2.部門預(yù)算執(zhí)行審計整改情況。

（1）關(guān)于支出預(yù)算執(zhí)行不嚴格的問題。市財政局印發(fā)《關(guān)于編制市級2021年部門預(yù)算和2021-2023年中期財政規(guī)劃的通知》，對我市2021年部門預(yù)算工作進行規(guī)范指引，進一步嚴格項目庫管理。市交通運輸局、水利局和揭陽職業(yè)技術(shù)學(xué)院等35個單位加快項目實施進度，編制分月用款計劃，分配和使用資金8036.08萬元；市總工會已將職工維權(quán)服務(wù)中心的各項收支并入工會統(tǒng)一核算管理。

（2）關(guān)于資金使用不合規(guī)的問題。市工業(yè)和信息化局、政務(wù)服務(wù)數(shù)據(jù)管理局結(jié)轉(zhuǎn)超二年的項目資金1268.65萬元已由財政收回統(tǒng)籌；經(jīng)財政部門同意，市福利彩票中心超二年的結(jié)余資金50萬元已盤活用于新辦公場所、業(yè)務(wù)用房的配套建設(shè)；市公安局、農(nóng)業(yè)農(nóng)村局等29個單位多發(fā)的獨生子女費3.02萬元，已分別停發(fā)、收回；市社會保險基金管理局、中心血站已追回違規(guī)發(fā)放的津補貼0.88萬元并上繳國庫。

（3）關(guān)于一般性支出控制不嚴的問題。市財政局印發(fā)《關(guān)于抓好常態(tài)化疫情防控下促進財政可持續(xù)發(fā)展實施方案貫徹落實的通知》（揭市財預(yù)〔2020〕66號），要求各部門一般性支出額度比上年部門預(yù)算支出額度壓減10%以上。同時，嚴格預(yù)算約束，督促涉及的75個部門單位加強支出管理，嚴格執(zhí)行各項經(jīng)費開支標準，確保完成壓減任務(wù)。

（4）關(guān)于非稅收入未及時上繳財政的問題。市人力資源社會保障局、機關(guān)事務(wù)局等5個單位已將違規(guī)收取的考試費、物業(yè)租金、利息收入等應(yīng)繳專戶款112.43萬元全額上繳市財政專戶。

（5）關(guān)于公務(wù)員涉嫌違規(guī)從事或參與營利性活動的問題。6名違規(guī)從事或參與營利性活動的直接責(zé)任人已分別通過辭去企業(yè)監(jiān)事職務(wù)、注銷工商登記、轉(zhuǎn)讓持有股權(quán)等方式，主動落實整改；所在單位黨委（黨組）對上述責(zé)任人分別給予談話提醒、批評教育、取消年度評先評優(yōu)等處理。

3.縣區(qū)財政管理審計整改情況。

大南海石化工業(yè)區(qū)收支決算數(shù)據(jù)不實、非稅收入未及時征繳、資金管理使用不規(guī)范等問題。大南海石化工業(yè)區(qū)加快園區(qū)中下游石化產(chǎn)業(yè)的規(guī)劃調(diào)整和公共碼頭工程建設(shè)，加大防波堤及進港航道的資金投入，已使用債券和共管賬戶資金4.84億元，尚結(jié)存6.28億元未使用；已收繳廣東深展大南海實業(yè)公司城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費363.36萬元，尚有鼎立塑料助劑有限公司65.62萬元未繳納；已將財政專戶結(jié)余利息和土地租金收入1112.12萬元全額上繳國庫。此外，隨社會管理職能的轉(zhuǎn)移，該區(qū)擠占上級的1.77億元專項資金已由市財政做好配套資金的劃轉(zhuǎn)。

（二）“三大攻堅戰(zhàn)”審計查出問題的整改情況。

1.精準扶貧精準脫貧審計整改情況。

（1）關(guān)于產(chǎn)業(yè)扶貧資金使用管理不合規(guī)的問題。惠來縣加快項目建設(shè)進度，滯留財政部門的1.09億元扶貧資金已使用1.02億元，剩余資金因部分項目未完成驗收尚未撥付。揭西縣坪上鎮(zhèn)已將被占用于歸還借款、發(fā)放工資的扶貧資金197.36萬元全額追回，并健全資產(chǎn)抵押手續(xù)，完善收益資金賬戶管理模式；龍?zhí)舵?zhèn)、南山鎮(zhèn)、棉湖鎮(zhèn)涉嫌明股實貸的扶貧資金1970.5萬元已全額追回，重新入股本地特色農(nóng)業(yè)和食品工業(yè)，帶動當(dāng)?shù)刎毨趧恿蜆I(yè)。普寧市南溪鎮(zhèn)6個光伏扶貧項目均已并網(wǎng)發(fā)電，在自發(fā)自用的同時，促進貧困戶增收。

（2）關(guān)于扶貧政策落實不到位的問題。普寧市、空港經(jīng)濟區(qū)已完成16戶住房有安全隱患的建檔立卡貧困戶的危房改造和維修加固工作；揭東區(qū)和揭西縣40名未按規(guī)定享受生活費補助和教育資助的貧困學(xué)生，已足額補助7.38萬元；產(chǎn)業(yè)園、榕城區(qū)、揭東區(qū)133名未落實養(yǎng)老保險的非在校建檔立卡貧困人員，已全部落實參保代繳。

（3）關(guān)于扶貧開發(fā)項目管理不夠規(guī)范的問題。產(chǎn)業(yè)園、榕城區(qū)、揭西縣加快推進產(chǎn)業(yè)扶貧項目建設(shè)進度，1812.78萬元產(chǎn)業(yè)扶貧資金已全部撥付到位；普寧市、榕城區(qū)、產(chǎn)業(yè)園92個未及時分配收益的項目涉及184.42萬元，已全部分配到戶；揭西縣6個鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉及的82間無產(chǎn)權(quán)商鋪，通過采用“共同出資合作建房”模式，規(guī)避損失風(fēng)險，確保扶貧項目資產(chǎn)安全。

2.污染防治審計整改情況。

（1）關(guān)于滯留上級專項資金、項目庫管理不到位的問題。市財政局督促市生態(tài)環(huán)境局和相關(guān)縣區(qū)嚴格落實預(yù)算執(zhí)行主體責(zé)任，加快項目實施進度和資金支出進度，截至9月底，滯留財政部門的生態(tài)環(huán)保資金已支付使用3.39億元，尚有723.36萬元未形成支出；市生態(tài)環(huán)境局提升項目管理精細化程度，扎實開展項目論證和可行性研究、設(shè)計等工作，取得較好成效，各地新增申報2021年中央資金錄入中央庫項目40個，通過評審納入水污染防治項目儲備庫項目27個。

（2）關(guān)于多頭管理造成超投資額安排資金的問題。市生態(tài)環(huán)境局加強專項資金申報項目的評審工作，嚴格評審要求；揭東區(qū)財政局已將下達玉滘鎮(zhèn)尖山村等4個村的省級生態(tài)環(huán)保資金308萬元收回統(tǒng)籌用于揭東主城區(qū)污水管網(wǎng)工程。

（3）關(guān)于固體廢物處置能力不足、危險廢物管理不規(guī)范的問題。市生態(tài)環(huán)境局加大督促指導(dǎo)揭陽（大南海）石化環(huán)保中心項目建設(shè)力度，截至9月底，危險廢物焚燒及物化綜合處理項目已完成總工程量92%，計劃2021年底前建成調(diào)試；危險廢物安全填埋場已完成用地勘測、取得用地預(yù)審與選址意見書，正在開展施工圖設(shè)計等工作。同時，加強對產(chǎn)廢企業(yè)的管理，督促執(zhí)行申報登記制度，未完成申報登記的43家企業(yè)，已登記41家，2家已倒閉。

3.防范化解重大風(fēng)險審計整改情況。

（1）關(guān)于政府債券資金大額結(jié)存未及時使用的問題。大南海石化工業(yè)區(qū)推進中石油廣東石化煉化一體化項目的建設(shè)，加大資金投入，加快基礎(chǔ)設(shè)施配套建設(shè)進度，截至9月底，該區(qū)債券資金已支付6.66億元，余額為3.88億元。

（2）關(guān)于基層財政保運轉(zhuǎn)能力不足的問題。空港經(jīng)濟區(qū)、產(chǎn)業(yè)園通過積極組織財稅收入、向上級申請土地收益專項補助、優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)等措施逐步消化被占用于公共財政三保支出的專項資金缺口。截至2020年底，分別消化被擠占的專項資金3.46億元、2.73億元。

（三）績效審計整改情況

關(guān)于省級學(xué)前教育資金和市級引進人才專項資金結(jié)存未用、公辦幼兒園和幼兒人數(shù)比例未達省績效目標要求的問題。市財政局和空港經(jīng)濟區(qū)財政局掛存的1133.06萬元省級學(xué)前教育發(fā)展資金，已支出715.07萬元。目前，空港經(jīng)濟區(qū)、產(chǎn)業(yè)園、揭東區(qū)公辦幼兒園的數(shù)量占當(dāng)?shù)赜變簣@比例和公辦園在園幼兒數(shù)占當(dāng)?shù)卦趫@幼兒總數(shù)比例，已達到省級績效目標要求。市財政局及時收回2019年度結(jié)存人才資金3109.47萬元，并根據(jù)實際需求，科學(xué)安排2020年度人才資金1179.6萬元，同比調(diào)減64.16%。

（四）重點民生資金和項目審計查出問題整改情況。

1.涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合審計整改情況。

（1）關(guān)于市級涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合不完整的問題。市財政局已按照市政府常務(wù)會議精神，將2020年度省定貧困村創(chuàng)建新農(nóng)村示范村市級財政獎補資金作為市級2020年度涉農(nóng)配套資金，并承諾將按照涉農(nóng)資金管理規(guī)定，加強統(tǒng)籌整合管理，整體下達資金。

（2）關(guān)于部分約束性任務(wù)未能按計劃完成的問題。市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局組織農(nóng)業(yè)農(nóng)村領(lǐng)域的多輪核查和省級涉農(nóng)資金使用情況的專項檢查，加強資金支付，推進項目建設(shè)，原未能按計劃完成使用的453.97萬元已使用完畢；市林業(yè)局和水利局加強森林碳匯造林及撫育、沿海防護林體系建設(shè)、中小河流治理等涉農(nóng)項目建設(shè)，原未能按計劃完成使用的3450.4萬元，已使用3052.65萬元，剩余397.75萬元將盡快支出。

（3）關(guān)于部分涉農(nóng)項目資金申報評審和安排使用不規(guī)范的問題。市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局對各市級產(chǎn)業(yè)園建設(shè)情況及資金使用進行督導(dǎo)，結(jié)存縣（市、區(qū)）財政部門的全市現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園資金980萬元已全部撥付至實施主體；市財政局組織對162個省定貧困村和納入91個省美麗鄉(xiāng)村示范村、4個示范鎮(zhèn)、1個示范縣資金分配范圍的行政村市級雨污分流資金安排使用情況進行專項清查，普寧市什石洋村長期結(jié)存的市級雨污分流資金109.42萬元，已收回財政統(tǒng)籌使用。

2.保障性安居工程審計整改情況。

（1）關(guān)于棚戶區(qū)改造政策落實不到位的問題。榕城區(qū)修改完善購買服務(wù)合同，不再將1.4萬平方米商鋪和685.54平方米辦公用房列入棚戶區(qū)改造范圍；將結(jié)余的1312.47萬元中央補助資金收回財政，統(tǒng)籌用于其他民生項目。普寧市住房城鄉(xiāng)建設(shè)局已就多報棚戶區(qū)改造基本建成任務(wù)和抵頂棚改開工任務(wù)的問題，向普寧市政府作出書面檢討，并全面摸查轄區(qū)內(nèi)棚戶區(qū)改造情況，重申改造范圍和標準，積極與上級主管部門溝通，爭取2021年底前申請調(diào)整年度基本建成任務(wù)數(shù)量。

（2）關(guān)于部分項目進度不理想的問題。涉及的縣（市、區(qū)）加快保障性安居工程預(yù)算執(zhí)行進度，推進安居工程項目建設(shè)，普寧市蓮花山項目及榕城區(qū)中部片區(qū)棚改項目已分別于2020年12月、2021年8月竣工驗收，惠來縣蛇料蛤項目已基本建成；揭東區(qū)玉滘鎮(zhèn)棚戶區(qū)因用地性質(zhì)影響基本建設(shè)手續(xù)的辦理導(dǎo)致改造工作停滯，市政府主要領(lǐng)導(dǎo)帶隊向省住建廳進行了溝通匯報，近期省政府已同意省住建廳核減玉滘鎮(zhèn)、霖磐鎮(zhèn)兩項棚戶區(qū)改造任務(wù)的意見。

（3）關(guān)于公租房管理使用不合規(guī)的問題。各級住建部門已取消120戶不符合保障條件的公租房住戶保障資格；44戶拖欠租金超半年的公租房保障對象，39戶已繳清，3戶為高齡孤寡或精神失常老人，無能力償還已予以減免，余2戶尚在追收中；普寧市政府已將在出租經(jīng)濟適用住房、廉租房過程中涉嫌徇私舞弊的工作人員移交紀委監(jiān)委處理，并委托第三方公司評估和公開出租涉及的45間門市商鋪。

（4）關(guān)于部分安居工程資金使用管理不夠規(guī)范的問題。普寧市、大南海石化工業(yè)區(qū)滯留超2年的保障性安居工程專項資金7728.99萬元已全部完成支付；榕城區(qū)已將中部片區(qū)棚戶區(qū)改造項目（一期）增購房款5230.8萬元全額上繳區(qū)財政。

（五）重大政策措施落實跟蹤審計查出問題整改情況

1.關(guān)于穩(wěn)就業(yè)政策落實較慢的問題。市人力資源社會保障局多渠道開展“受影響企業(yè)”宣傳認定工作，面對面提供就業(yè)政策咨詢服務(wù)，落實穩(wěn)崗補貼政策，返還企業(yè)失業(yè)保險費857.34萬元，惠及職工1126人，切實提供穩(wěn)就業(yè)服務(wù)，撥付企業(yè)穩(wěn)崗補貼552.06萬元，惠及職工2.22萬人。

2.關(guān)于降費減負政策落實不到位的問題。市市場監(jiān)管局嚴格落實國家和省有關(guān)降費減負政策，規(guī)范辦事窗口審批服務(wù)，已取消食品生產(chǎn)許可證核發(fā)環(huán)節(jié)中違規(guī)設(shè)立的中介服務(wù)事項；惠來縣已退還轉(zhuǎn)嫁企業(yè)承擔(dān)的中介服務(wù)費用23.8萬元；市質(zhì)量技術(shù)協(xié)會已落實職業(yè)資格考培分離規(guī)定，撤銷特種設(shè)備考前培訓(xùn)班。

3.關(guān)于拖欠民營企業(yè)賬款、未及時撥付促進經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展專項資金的問題。市人民醫(yī)院和慈云醫(yī)院拖欠民營企業(yè)的1982.99萬元賬款，已清償426.96萬元，余款1566.03萬元已協(xié)議分期還款。市商務(wù)局已將省2020年促進經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展專項資金597萬元撥付到位，并承諾將做好扶持資金的下達工作，發(fā)揮資金效益，為企業(yè)紓困解難。

（六）政府投資項目審計查出問題整改情況

1.關(guān)于招標和合同管理不規(guī)范、資金使用不合規(guī)的問題。市交通運輸局責(zé)令揭東區(qū)公路事務(wù)中心招標代表人、代理人及代理公司深刻檢討；對于評標委員會在評標過程中履職不到位的問題，已報請省交通運輸廳依法處理；揭東區(qū)公路事務(wù)中心已將不合理攤銷的費用和違規(guī)報銷的差旅費135.27萬元全額歸還原資金渠道。

2.關(guān)于北環(huán)城路、榕江北河南岸景觀及國道G539線路面改造工程結(jié)算價款不實等問題。市財政局深入核實真實性存疑工程事項，共核減工程結(jié)算價款439.48萬元；出臺《揭陽市財政投資審核現(xiàn)場查勘操作規(guī)程》等制度，進一步規(guī)范投資審核工作。市住房城鄉(xiāng)建設(shè)局制訂《揭陽市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局項目建設(shè)內(nèi)控管理辦法》，進一步規(guī)范建設(shè)管理的各個環(huán)節(jié)。市交通運輸局與公路管理部門追回多計工程款249.98萬元，并對在國道G539線路面改造工程中履職不到位的建設(shè)、監(jiān)理、設(shè)計等單位及責(zé)任人員予以全市范圍內(nèi)通報批評，將涉嫌違紀的2名公職人員移交同級紀委追責(zé)問責(zé)。

3.關(guān)于項目未按約定工期完工、工程變更和現(xiàn)場簽證不實等問題。揭東區(qū)公路事務(wù)中心厘清工程延期的責(zé)任，按合同約定向施工單位收取逾期交工違約金24.5萬元。市住房城鄉(xiāng)建設(shè)局進一步完善建設(shè)項目內(nèi)部管理制度，加強現(xiàn)場簽證管理，防止類似問題再次發(fā)生。

（七）國有資產(chǎn)和國有資源審計查出問題整改情況。

1.市屬國有企業(yè)審計整改情況。

關(guān)于對外投資管控不力、經(jīng)營管理不完善、財務(wù)管理不合規(guī)的問題。市儲備糧公司加強對漁湖港務(wù)公司的管控，收回港務(wù)公司相關(guān)印鑒并專人管理，要求健全相關(guān)賬套、每月報送財務(wù)報表，并重新聘任市儲備糧公司在編人員為港務(wù)公司法定代表人、經(jīng)理；對糧食進行輪換，未按規(guī)定年限輪換的小麥已在廣東華南糧食交易中心拍賣成交，總成交金額960萬元；通過簽訂代儲協(xié)議明確合同雙方權(quán)利義務(wù)、在代儲點安裝監(jiān)控設(shè)備并連接省糧食局、不定期組織糧食清查等方式，加強代儲點動態(tài)監(jiān)管，確保糧食存儲保質(zhì)保量。

2.自然資源資產(chǎn)管理審計整改情況。

（1）關(guān)于違法用地圖斑落實整改不到位的問題。龍尾鎮(zhèn)成立工作領(lǐng)導(dǎo)小組，加大涉土違法違規(guī)行為整治力度，違法圖斑數(shù)、違法用地面積數(shù)逐年明顯下降。云路鎮(zhèn)階段來已整改違法圖斑112宗281.8畝，剩余19宗22.4畝為宅基地建設(shè)類，屬村民自住房屋，按揭東區(qū)文件要求暫時予以保留。

（2）關(guān)于采礦場停業(yè)后未及時復(fù)墾的問題。龍尾鎮(zhèn)勝利石場已列入2023年綠色礦山建設(shè)臺賬，并采取措施復(fù)綠部分山體，目前正在辦理礦區(qū)范圍變更手續(xù)、評估礦產(chǎn)資源出讓價款。

（3）關(guān)于部分溪河管理工作不到位、部分漂流斷面水質(zhì)不達標的問題。龍尾鎮(zhèn)制訂《龍尾鎮(zhèn)全面推行河長制工作方案》，加強水資源環(huán)境治理，已對九聯(lián)溪美聯(lián)段河道內(nèi)外的垃圾雜物進行清運；實施“一河一策一專班”工作機制，清理取締“散亂污”涉水企業(yè)，白塔新溪水質(zhì)已達IV類。云路鎮(zhèn)通過設(shè)立每月河長固定巡河日、綜合治理生活污水、清理清潔河道等措施落實河長制工作；啟動鎮(zhèn)區(qū)生活污水綜合治理工程，強化畜禽養(yǎng)殖污染治理，云路市涵閘口水環(huán)境質(zhì)量持續(xù)改善。

（八）促進領(lǐng)導(dǎo)干部擔(dān)當(dāng)作為和規(guī)范權(quán)力運行審計查出問題整改情況。

1.關(guān)于重大經(jīng)濟事項管理不到位問題。市民政局、惠來縣委宣傳部等6個單位分別通過制訂內(nèi)部管理制度、加強招投標和政府采購有關(guān)制度培訓(xùn)、建立健全采購和資產(chǎn)管理登記程序等措施，加強重大經(jīng)濟事項管理；市紀委監(jiān)委針對規(guī)避政府采購的行為，視情節(jié)輕重，分別對市民政局和農(nóng)業(yè)農(nóng)村局的相關(guān)責(zé)任人予以行政警告、誡勉處理。空港經(jīng)濟區(qū)下發(fā)《中共揭陽空港經(jīng)濟區(qū)委員會集體研究決定“三重一大”事項實施辦法》等6個文件，完善重大決策制度，明確重大決策會議決策事項范疇和界限；對政府投資的東三直路路面改造工程項目轉(zhuǎn)由村集體實施的問題，通過聘請第三方監(jiān)理機構(gòu)、加強造價核算、嚴格稅費征繳收回資產(chǎn)所有權(quán)等措施積極整改，確保國有資產(chǎn)安全完整。

2.關(guān)于財政收入未及時清繳、違規(guī)收費、專項資金未及時撥付等問題。市民政局、揭東法院等4個單位嚴格“收支兩條線”管理，清理上繳非稅收入15.96萬元；空港經(jīng)濟區(qū)切實開展稅款征繳工作，追征漏繳企業(yè)稅款264.78萬元；市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局、揭東法院結(jié)轉(zhuǎn)超2年的存量資金2104.42萬元已清理上繳財政；市商務(wù)局多收企業(yè)“廣交會”費用363.01萬元已退回企業(yè)。市民政局、惠來縣委宣傳部違規(guī)收取的證書工本費及宣傳費38.35萬元已清理上繳財政。產(chǎn)業(yè)園、空港經(jīng)濟區(qū)等4個單位加快項目推進力度，支付使用專項補助資金2.44億元，進一步提高資金的使用效益。

3.關(guān)于違反中央八項規(guī)定精神方面的問題。市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局、商務(wù)局等7個單位進一步規(guī)范公務(wù)用車管理，完善公務(wù)接待及會議等管理制度，嚴格因公臨時出國（境）經(jīng)費管理規(guī)定，糾正津補貼發(fā)放行為。目前，違規(guī)報銷的車輛運行維修費、多支付的培訓(xùn)住宿費、違規(guī)發(fā)放的津補貼等61.65萬元已全部收繳財政。

三、審計移送事項處理情況

2019審計年度，市審計局依法向紀檢監(jiān)察、地方政府、主管部門移送違紀違法問題線索18起，其中8起已反饋查處結(jié)果，10起相關(guān)部門尚在處理中。

移送紀委監(jiān)委部門的市教育局異地學(xué)習(xí)交流涉嫌改變行程借機旅游、登崗鎮(zhèn)危房改造過程中涉嫌違法違紀、龍尾鎮(zhèn)違規(guī)發(fā)放創(chuàng)文加班補助3個事項，市紀委監(jiān)委已對異地學(xué)習(xí)期間住宿在毗鄰旅游風(fēng)景區(qū)或旅游風(fēng)景區(qū)內(nèi)的3名直接責(zé)任人進行批評教育，并向市教育局發(fā)出《立行立改通知書》；空港經(jīng)濟區(qū)紀委對登崗鎮(zhèn)溝內(nèi)村民小組挪用村民1.08萬元危房改造款的2名責(zé)任人員予以開除黨籍處分；產(chǎn)業(yè)園紀委對龍尾鎮(zhèn)違規(guī)發(fā)放的創(chuàng)文加班補助6.56萬元予以沒收、上繳國庫，并對相關(guān)責(zé)任人員進行處理，其中批評教育2人，作深刻書面檢討14人。

移送主管部門的市儲備糧公司對下屬單位監(jiān)管失位和代儲企業(yè)未取得代儲資格、云路鎮(zhèn)個別排污企業(yè)未取得排污許可證、市商務(wù)局違規(guī)設(shè)賬和賬務(wù)處理不規(guī)范5個事項。市發(fā)改局已落實儲備糧公司完善監(jiān)管機制，規(guī)范對下屬單位的管理，并對相關(guān)部室負責(zé)人進行批評教育；市生態(tài)環(huán)境局揭東分局已要求涉事企業(yè)落實整改，并已核發(fā)排污許可證；市財政局已向市商務(wù)局發(fā)出處理通知書，并要求完善收支核算，規(guī)范會計基礎(chǔ)工作。

四、未完成整改問題的原因分析

從目前整改情況看，各級政府和相關(guān)部門（單位）能夠重視審計查出的問題，及時制定整改措施予以落實，整改工作成效明顯。但在整改監(jiān)督過程中依然發(fā)現(xiàn)存在一些問題，主要表現(xiàn)在：

（一）有些問題涉及面廣，整改難度大。如預(yù)算編制不科學(xué)、項目指標資金實際執(zhí)行率低的問題，需深化預(yù)算編制執(zhí)行改革、完善績效管理目標，方能徹底解決；產(chǎn)業(yè)園管委會涉及社會管理方面的問題因園區(qū)管理體制改革，導(dǎo)致延誤問題整改進度；云路鎮(zhèn)占用基本農(nóng)田的水產(chǎn)養(yǎng)殖業(yè)，由于地方在正確處理發(fā)展與保護耕地、保護生態(tài)環(huán)境關(guān)系等方面長期存在模糊認識，至今沒有實質(zhì)性進展。

（二）部分整改措施不深不實，整改效果差。如市委軍民融合辦針對建設(shè)單位少繳建筑項目易地建設(shè)費的問題，在向建設(shè)單位多次發(fā)送催款通知書未取得效果的情況下，未能進一步采取切實措施，導(dǎo)致整改工作未取得實質(zhì)性進展；空港經(jīng)濟區(qū)小產(chǎn)權(quán)房項目稅費流失嚴重，但相關(guān)職能單位僅從追繳稅費的角度落實整改，未能通過加強土地違法動態(tài)管理及健全自然資源、城市執(zhí)法、稅務(wù)等部門溝通聯(lián)合機制做到管住以后、著眼長效。

（三）個別領(lǐng)域整改進度慢，問題存量多。在尚未完成整改的55項問題中，促進領(lǐng)導(dǎo)干部擔(dān)當(dāng)作為和規(guī)范權(quán)力運行審計方面的問題有18項，占比33%，一定程度上反映了相關(guān)部門（單位）在落實上級決策部署、重大經(jīng)濟事項決策、財政財務(wù)管理等有關(guān)經(jīng)濟活動的整改過程中，依然存在薄弱環(huán)節(jié)，仍需加大對領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟決策權(quán)、經(jīng)濟管理權(quán)、資金使用權(quán)及廉潔自律等方面的監(jiān)督管理，深化經(jīng)濟責(zé)任領(lǐng)域相關(guān)法規(guī)制度的執(zhí)行，進一步推動整改，促進領(lǐng)導(dǎo)干部履職盡責(zé)，規(guī)范權(quán)力運行。

五、下一步推進整改工作的措施

（一）進一步提高政治站位。推動各地、各部門深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記關(guān)于審計工作的重要講話精神和重要指示批示精神，提高政治站位，充分認識審計整改的重要意義，認真嚴肅抓好審計整改工作，切實做到“以審促管、以審促改”，以實實在在的整改質(zhì)效助力我市經(jīng)濟社會平穩(wěn)發(fā)展。

（二）進一步健全長效機制。積極推動各部門、各單位建立健全內(nèi)部審計機構(gòu)，通過內(nèi)審機制發(fā)揮自我監(jiān)管、自我整改作用，從根源上減少問題發(fā)生；加強審計整改信息化建設(shè)，借助省審計廳即將上線的審計整改監(jiān)督管理系統(tǒng)，對審計整改進度、整改督查流程進行精細化、規(guī)范化管理，利用信息化手段加強審計整改監(jiān)督，提高審計整改工作效率和效果。

（三）進一步加強整改監(jiān)督。對于持續(xù)未能取得進展的重點問題將進行專項督查，加大力度促進審計整改落實到位；對于報送整改結(jié)果、反饋處理意見拖拉、敷衍的部門單位及其負責(zé)同志，將視情節(jié)輕重嚴肅追責(zé)問責(zé)，涉及違法違規(guī)的將移送司法機關(guān)和紀檢監(jiān)察機關(guān)處理。

公開方式：主動公開