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　　市委、市政府高度重視審計查出問題整改，將落實審計整改工作作為堅持“兩個確立”、做到“兩個維護”的政治要求，認(rèn)真貫徹中辦、國辦和省委、省政府關(guān)于建立健全審計查出問題整改長效機制有關(guān)文件精神，堅持從戰(zhàn)略和全局的高度，堅決扛起審計整改的政治責(zé)任。

　　根據(jù)市委、市政府部署要求，2021年度審計整改工作通過“全覆蓋”跟蹤督促、“掛銷號”動態(tài)管理等方式進行。市政府辦公室印發(fā)審計查出問題整改分工方案，要求責(zé)任單位堅持“責(zé)任”“精細”“長效”三導(dǎo)向；市審計局向各責(zé)任單位發(fā)出問題清單，按項逐條跟蹤問效，持續(xù)抓好督促檢查，特別是對于民生、重大投資工程類問題的整改落實，多次開展實地督導(dǎo)，有力推動整改工作取得實效?，F(xiàn)將有關(guān)情況報告如下：

　　一、整改工作總體推進情況

　?。ㄒ唬h政重視，部署有力

　　今年以來，市委、市政府多次在市委常委會會議、市委審計委員會會議、市政府常務(wù)會議及專題會上，研究部署審計整改工作，高位推動工作落實落細。如：2023年1月9日，市政府召開全市2021年度審計查出問題整改工作會議，通報各責(zé)任單位整改工作進展情況，研究部署下階段審計整改工作；3月16日，市委審計委員會召開會議，強調(diào)要完善審計整改通報、約談、移送三項機制，推動審計查出問題整改落實到位；8月15日，市委常委會召開會議，學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記在二十屆中央審計委員會第一次會議上的重要講話精神，強調(diào)要嚴(yán)抓問題整改，扎實做好審計“下半篇文章”。

　　（二）狠抓整改，成效扎實

　　市審計局堅持落實好跟蹤督促責(zé)任，通過加強結(jié)果運用、開展專項檢查、健全長效機制，推動審計整改工作取得扎實成效。一是加強結(jié)果運用。梳理匯總市直單位績效考核對象落實審計查出問題整改情況呈報市委審計委員會領(lǐng)導(dǎo)，并提交組織部門作為對有關(guān)單位進行績效評價的重要參考。二是開展專項檢查。實地檢查重大投資工程類項目審計查出問題的整改落實情況，并邀請第三方機構(gòu)對檢查發(fā)現(xiàn)的存疑事項予以檢測評估，同時通過督促整改，進一步拓展整改成效。三是健全長效機制。起草并推動市委審計委員會印發(fā)《揭陽市審計整改辦法（試行）》，建立健全審計整改通報、約談、移送三項機制，加強對整改落實不力等行為的追責(zé)問責(zé)。

　　（三）協(xié)同配合，形成合力

　　有關(guān)地區(qū)、部門和單位各司其職、協(xié)同配合，嚴(yán)肅認(rèn)真抓好審計整改，有效形成審計整改工作合力。如：市委政法委針對企業(yè)欠繳土地出讓金等問題，牽頭成立工作專班，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)市自然資源、稅務(wù)、財政等14個職能部門，協(xié)力推進非稅收入的收繳入庫工作；市委辦針對糧食安全審計查出問題，聯(lián)合市紀(jì)委監(jiān)委、農(nóng)業(yè)農(nóng)村局等單位，聚焦全市糧食播種和復(fù)耕情況，開展糧食生產(chǎn)專項督查，定期實施情況通報，有效推進審計整改進度；市涉農(nóng)辦針對涉農(nóng)資金支出審核把關(guān)不嚴(yán)等問題，會同市財政局、審計局、住房城鄉(xiāng)建設(shè)局等到各縣（市、區(qū)）開展督導(dǎo)檢查，有效推進全市涉農(nóng)資金審計查出問題的整改落實。

　　二、審計查出問題的整改情況

　　截至2023年8月底，2021年度《審計工作報告》反映的522項問題，已完成整改409項，整改到位率86.29%（不含移送相關(guān)部門依法查處的48個事項）。推動有關(guān)地區(qū)、部門（單位）通過上繳國庫、統(tǒng)籌盤活、追回收回資金、歸還原資金渠道、促進撥付滯留資金、調(diào)整規(guī)范賬務(wù)等方式整改問題金額55.12億元，制定并完善相關(guān)規(guī)章制度98項，追責(zé)問責(zé)42人。

　　（一）財政管理審計查出問題的整改情況

　　1.市級財政管理和決算草案方面整改情況

　?。?）關(guān)于少列預(yù)算收入、非稅收入未及時征繳、區(qū)級往來資金未及時清結(jié)的問題。市財政局規(guī)范財政收支行為，少列的預(yù)算收入7.79億元已全額上繳國庫；同時，加強對區(qū)級往來資金的用途核查和調(diào)度管理，并嚴(yán)格控制新增規(guī)模。市自然資源局針對企業(yè)欠繳土地出讓金問題，推動成立由市領(lǐng)導(dǎo)任組長的工作專班，制訂專項整改方案、要求企業(yè)提交付款計劃、定期實施催繳進度通報，目前已收繳1309.85萬元。

　?。?）關(guān)于財政資金滯留閑置的問題。市財政局建立資金支出進度通報預(yù)警機制，開展新增債券項目進展情況專項督查，通過加快項目支出進度、調(diào)整支出用途、清理盤活等方式共整改問題金額15.28億元。

　?。?）關(guān)于部分支出資金管理不夠規(guī)范的問題。市財政局強化預(yù)算支出考核，將各單位“專項資金下達及時性”“上級轉(zhuǎn)移支付支出執(zhí)行率”等指標(biāo)納入市直單位預(yù)算執(zhí)行情況績效考核，切實推動預(yù)算執(zhí)行進度加快；嚴(yán)格預(yù)算約束，加強年終部門決算審核，將黨政機關(guān)過“緊日子”落實情況納入財會監(jiān)督檢查范圍，全年共壓減2.47億元預(yù)算經(jīng)費，并收回總預(yù)算統(tǒng)籌使用。市科技局起草《揭陽市科研誠信管理辦法（試行）》，嚴(yán)格雙創(chuàng)項目評審分配，建立申報信用承諾制和審查評估機制，有效防止違規(guī)申報資金問題發(fā)生。

　　2.部門預(yù)算執(zhí)行方面整改情況

　　（1）關(guān)于部分單位預(yù)算執(zhí)行不嚴(yán)格的問題。市商務(wù)局、民政局等12個單位通過盤活資金、加快下達撥付、編制用款計劃等措施整改問題金額5621.98萬元。市文廣旅游體育局、城管執(zhí)法局、教育局加快項目結(jié)算審核進度，項目涉及進度款已全部支付，共整改問題金額5759.67萬元。

　　（2）關(guān)于公務(wù)用車管理不規(guī)范的問題。市發(fā)展改革局、應(yīng)急管理局等8個單位嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)車管理規(guī)定，已通過完善公車管理制度、納入信息平臺集中管理等措施，防止類似問題發(fā)生。

　　（3）關(guān)于資產(chǎn)未按規(guī)定登記的問題。市水利局、住房城鄉(xiāng)建設(shè)局、農(nóng)業(yè)農(nóng)村局加強“無形資產(chǎn)”核算和管理，4個新建信息系統(tǒng)1075萬元已按規(guī)定補錄入賬。揭陽高新區(qū)、榕城區(qū)督促有關(guān)單位落實固定資產(chǎn)登記核算，高新區(qū)創(chuàng)新服務(wù)平臺和展廳、明月體育公園等項目涉及金額734.01萬元已在資產(chǎn)管理系統(tǒng)登記入賬。

　　3.縣級財政管理方面整改情況

　?。?）關(guān)于預(yù)算編制管理不夠規(guī)范的問題。普寧市已從2023年開始將彩票公益金收入納入年初預(yù)算安排；同時按照《預(yù)算法》的規(guī)定合理設(shè)置預(yù)備費，并單獨編報政府采購預(yù)算。

　?。?）關(guān)于少列預(yù)算收入、非稅收入征管不到位的問題。普寧市規(guī)范財政決算管理，2021年度少列的財政收入8.37億元已全部清繳入庫；同時，加大非稅收入追繳力度，積極清收企業(yè)欠繳的土地出讓金和違約金，其中有1宗涉及170萬元正在履行訴訟程序，1宗涉及636.30萬元已全部追繳。

　　（3）關(guān)于資金使用不合規(guī)的問題。普寧市印發(fā)《財政資金撥付管理規(guī)程指引》，加強財政資金撥付管理，督促項目單位加快預(yù)算執(zhí)行進度，滯留的上級?？钜褤芨?.63億元。

　　4.中央直達資金管理使用方面整改情況

　?。?）關(guān)于直達資金未發(fā)揮效益的問題。市財政局、醫(yī)保局加強協(xié)調(diào)配合，加快資金支出，共同促進醫(yī)療救助補助資金1.01億元全額撥付到位；各縣（市、區(qū)）落實相關(guān)學(xué)校加快城鄉(xiāng)義務(wù)教育公用經(jīng)費支出進度，優(yōu)化經(jīng)費支出結(jié)構(gòu)，涉及8468.26萬元已全部支出。

　　（2）關(guān)于多發(fā)放優(yōu)撫資金的問題。揭東區(qū)、榕城區(qū)完善監(jiān)管機制，加強對中央直達惠民資金的跟蹤核查，及時停發(fā)向已死亡優(yōu)撫對象發(fā)放的老年生活補助，并追回多發(fā)放的優(yōu)撫金5.48萬元。

　　5.財政暫存暫付性掛賬事項審計整改情況

　?。?）關(guān)于壓支掛賬10.73億元的問題。各級財政加強資金管理，壓縮暫存暫付性資金規(guī)模，惠來縣掛列暫付款的6.8億元支出已通過一般公共預(yù)算收入和上級轉(zhuǎn)移支付增量資金轉(zhuǎn)賬列支予以消化；揭西縣掛列其他應(yīng)收款的1074萬元支出已經(jīng)縣政府常務(wù)會審議同意轉(zhuǎn)列為一般公共預(yù)算支出；市本級、榕城區(qū)受疫情沖擊、國有土地出讓低迷等多重減收因素疊加影響，該問題目前暫未能完成整改。

　?。?）關(guān)于暫付性款項消化進度較慢的問題。由于地方經(jīng)濟基礎(chǔ)薄弱、履行“三?！眽毫Υ蟮仍?，截至8月底，除普寧市、揭西縣外，其余縣區(qū)消化2018年底前暫付性掛賬的比率均低于90%，未達到序時進度。揭陽市財政局承諾將落實各縣區(qū)加快消化進度，通過收回墊付款、盤活存量資金、籌措財力等措施，積極穩(wěn)妥有序消化存量掛賬。

　?。ǘ┲卮笳叽胧┞鋵嵏檶徲嫴槌鰡栴}的整改情況

　　1.惠來縣鄉(xiāng)村振興政策落實及資金管理方面整改情況

　　（1）關(guān)于扶貧資產(chǎn)管理、美麗圩鎮(zhèn)建設(shè)不到位等問題?；輥砜h開展全面清查，摸清資產(chǎn)底數(shù)，漏登記的98個扶貧資產(chǎn)項目已全部分類分級確權(quán)；強化經(jīng)營性扶貧資產(chǎn)管理，未及時收取的投資分紅或租賃費用已收回186.36萬元，留存各鎮(zhèn)村未分配的投資收益317.89萬元已全部發(fā)放給貧困戶。同時，加快工程項目建設(shè)進度，共推動2個扶貧綜合市場、5個美麗圩鎮(zhèn)項目、7個行政村衛(wèi)生站、6座農(nóng)村公廁完成建設(shè)；7個未按圖施工或多付工程款的工程項目已通過返工修復(fù)、按實結(jié)算等方式落實整改。

　　（2）關(guān)于防返貧動態(tài)監(jiān)測和幫扶不精準(zhǔn)的問題。惠來縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局會同教育、衛(wèi)生、民政等部門對各鎮(zhèn)（場）開展防返貧工作情況開展“回頭看”，重點排查在服務(wù)206戶防返貧動態(tài)監(jiān)測對象方面存在的突出問題和薄弱環(huán)節(jié)；同時，加強對符合政策性兜底保障人群的調(diào)查核實和數(shù)據(jù)對比，新增納入低保救助和醫(yī)保全額資助范圍1473人。

　?。?）關(guān)于駐鎮(zhèn)扶村工作不到位的問題。惠來縣召開大學(xué)生志愿服務(wù)鄉(xiāng)村振興計劃部署工作會，要求17個鎮(zhèn)（場）積極上報鄉(xiāng)村振興計劃志愿者計劃。階段來，已招募23名鄉(xiāng)村振興計劃志愿者，并在做好職業(yè)技能指導(dǎo)后安排到一線崗位工作。

　　2.糧食安全相關(guān)政策和資金方面整改情況

　　關(guān)于糧食應(yīng)急體系建設(shè)不夠完善、糧食儲備能力建設(shè)不足、耕地利用管理不到位的問題。市發(fā)展改革局積極推動成立市級糧食應(yīng)急工作指揮部，通過印發(fā)《揭陽市糧食應(yīng)急預(yù)案》、增設(shè)糧油信息采集點、建立糧油價格一周一報告和一月一分析機制，推動實現(xiàn)全市鎮(zhèn)街糧食應(yīng)急供應(yīng)網(wǎng)點全覆蓋。各縣（市、區(qū)）加強統(tǒng)籌規(guī)劃，推進糧庫建設(shè)，計劃新建、擴建、收購糧庫6個共增加倉容30.5萬噸，其中5個已開工建設(shè)，1個已在對接收購事宜。普寧市推進撂荒耕地復(fù)耕復(fù)種，排查整治高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田“非糧化”現(xiàn)象，約束引導(dǎo)景觀苗木產(chǎn)業(yè)有序退出，部分撂荒耕地和高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田已復(fù)耕復(fù)綠。

　　3.污染防治方面整改情況

　?。?）關(guān)于污水處理費未及時征繳的問題。市第二自來水公司已將代征的污水處理費832.31萬元全額上繳財政專戶。

　?。?）關(guān)于白塔鎮(zhèn)污水處理設(shè)施建設(shè)滯后的問題。截至目前，白塔鎮(zhèn)污水處理廠廠區(qū)建設(shè)進度累計完成73.92%，配套管網(wǎng)完成工程量58.9%。由于云南水務(wù)投資股份有限公司自身經(jīng)營困難，無法承擔(dān)污水廠后續(xù)建設(shè)工作，揭東區(qū)政府決定與該公司終止項目PPP模式等相關(guān)工作，目前已和意向公司商討有關(guān)事宜。

　　4.疫苗流通方面整改情況

　?。?）關(guān)于拖欠疫苗款、違規(guī)收取疫苗儲備運輸費的問題。市疾控中心規(guī)范疫苗采購結(jié)算管理，拖欠的疫苗款2267.56萬元已付還相關(guān)企業(yè)。各級疾控中心及時停止違規(guī)收費行為，并將違規(guī)收取的疫苗儲存運輸費1391.41萬元上繳同級財政。

　　（2）關(guān)于疫苗接種服務(wù)不夠完善的問題。榕城區(qū)衛(wèi)生健康局積極推進基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力建設(shè)，東興社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心已按規(guī)定設(shè)置預(yù)防接種門診。普寧市疾控中心規(guī)范外傷后破傷風(fēng)處置門診工作，目前14家未配備破傷風(fēng)疫苗預(yù)防接種門診已全部配備破傷風(fēng)疫苗。

　　（三）重點民生項目和資金審計查出問題的整改情況

　　1.社會保障方面整改情況

　　（1）關(guān)于社會保險基金使用管理不規(guī)范的問題。市財政局、醫(yī)保局加強醫(yī)?；鹫鞴埽瑥娀ぷ髦敢瑴舾骺h（市、區(qū)）的醫(yī)?；?.55億元已全部上解。市社保基金管理局加強養(yǎng)老金發(fā)放管理，優(yōu)化數(shù)據(jù)核對檢查機制，共追回重復(fù)發(fā)放養(yǎng)老保險待遇25.14萬元。市醫(yī)保局加強醫(yī)保基金監(jiān)督管理，組織對全市定點醫(yī)療機構(gòu)進行清理清查，共督促相關(guān)單位退回違規(guī)報銷的醫(yī)?；?05.11萬元，并處行政罰款320.01萬元，已全部上繳國庫。

　?。?）關(guān)于困難群眾救助補助政策落實不嚴(yán)格的問題。市民政局規(guī)范資金管理使用，嚴(yán)格資金發(fā)放審核，落實流浪乞討人員安置，切實保障困難群眾權(quán)益，維護補助資金安全。通過整改，追回困難群眾補助金63.03萬元，收回殘疾人兩項補貼、低保特困補助金等376.52萬元，有效安置流浪乞討人員60名并實現(xiàn)應(yīng)保盡保；同時督促相關(guān)縣區(qū)嚴(yán)格核查違規(guī)違紀(jì)行為，共通過黨內(nèi)警告、誡勉和約談等追責(zé)問責(zé)相關(guān)責(zé)任人員7名。

　　2.公立醫(yī)院醫(yī)療服務(wù)和藥品耗材管理方面整改情況

　?。?）關(guān)于違規(guī)收取醫(yī)療服務(wù)費用的問題。市醫(yī)保局加大執(zhí)法力度，清查高套診療項目、分解收費項目、重復(fù)收費等醫(yī)療違法行為，共追回醫(yī)?；?59.27萬元。

　?。?）關(guān)于部分醫(yī)用耗材管理不到位的問題。市人民醫(yī)院加強高值耗材出入庫管理，通過加強倉管、計費雙向核對，避免入庫和計費差錯，同時計劃建設(shè)醫(yī)用耗材精細化管理服務(wù)平臺，完善出庫領(lǐng)用、報廢核銷、盤點調(diào)賬的管理模式，以確保高值耗材賬物相符。

　?。?）關(guān)于未嚴(yán)格執(zhí)行藥品耗材采購政策的問題。市醫(yī)保局加強藥品耗材線上采購監(jiān)管，每季度對全市公立醫(yī)療機構(gòu)和醫(yī)用耗材線上采購情況進行通報，切實加大醫(yī)用耗材政府采購行為的約束力度。經(jīng)整改，市第三人民醫(yī)院的藥品、耗材線上采購出庫率已分別達到99.1%、80.5%。

　　3.省級涉農(nóng)資金使用管理方面整改情況

　?。?）關(guān)于涉農(nóng)項目進展緩慢的問題。市財政局下發(fā)工作通知，督促相關(guān)縣區(qū)加快涉農(nóng)資金支出進度，盡快完成資金績效目標(biāo)；揭西縣加強部門聯(lián)動，成立督導(dǎo)組，督查各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）涉農(nóng)資金項目的投資、建設(shè)進度、工程質(zhì)量等情況；惠來縣組織召開專題會議，統(tǒng)籌部署項目儲備、申報入庫、序時計劃等工作。通過整改，全市2020年度計劃實施的256個涉農(nóng)項目已全部完工。

　　（2）關(guān)于項目建設(shè)管理不到位的問題。揭西縣、惠來縣圍繞涉農(nóng)項目資金合規(guī)性，對各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）進行清查核實，共整改問題金額4488.69萬元。其中：揭西縣印發(fā)工作通知，壓實三個鄉(xiāng)鎮(zhèn)整改責(zé)任，共追回多付工程進度款2108.69萬元、抵扣提前支付工程款1605.34萬元；惠來縣完善水利建設(shè)工程款項支付管理制度，組織縣鎮(zhèn)兩級自查，共追回工程進度款516.19萬元，并責(zé)令相關(guān)責(zé)任人作出書面檢討；同時上述兩個縣區(qū)通過自查發(fā)現(xiàn)多報多付、偷工減料問題51項涉及393.95萬元，已追回258.47萬元，剩余135.48萬元已在履行法律程序追收。

　　（四）重大投資項目審計查出問題的整改情況

　　審計了揭東主城區(qū)及云路鎮(zhèn)污水管網(wǎng)擴延工程項目。階段來，揭東區(qū)已積極落實整改。

　　1.關(guān)于招投標(biāo)及合同執(zhí)行不嚴(yán)格的問題。針對增加合同外工程未按規(guī)定進行招投標(biāo)的行為，執(zhí)法部門已對揭東區(qū)住房城鄉(xiāng)建設(shè)局予以行政罰款11.84萬元，并已收繳入庫。針對違規(guī)委托第三方機構(gòu)實施工程檢測服務(wù)的行為，揭東區(qū)政府已對區(qū)住房城鄉(xiāng)建設(shè)局進行約談。針對中標(biāo)單位未按要求提交履約保函的問題，揭東區(qū)住房城鄉(xiāng)建設(shè)局通過印發(fā)項目建設(shè)管理制度，規(guī)范項目招投標(biāo)行為，明確中標(biāo)單位義務(wù)。

　　2.關(guān)于建設(shè)管理不善、偷工減料嚴(yán)重的問題。揭東區(qū)已在工程原結(jié)算價4.07億元的基礎(chǔ)上，初步核減約1.64億元（施工方尚未最終確認(rèn)），目前已追回工程款3800萬元，暫扣工程質(zhì)保金1221.88萬元，并對履職不到位的設(shè)計、施工及監(jiān)理單位相關(guān)責(zé)任人進行約談，限制設(shè)計單位進入揭東區(qū)市場，同時，落實區(qū)執(zhí)法部門對施工及監(jiān)理單位的違法行為進行依法查處。涉及違紀(jì)違法的公職人員市紀(jì)委監(jiān)委已予以追責(zé)問責(zé)。

　　3.關(guān)于工程社會效益不夠明顯的問題。市委王勝書記作出批示，要求揭東區(qū)黨政主要領(lǐng)導(dǎo)牽頭研究，落實整改；支光南市長主持召開專題會議，研究部署整改事宜，推動問題整改落實。市審計局開展了3次現(xiàn)場督促檢查，并聘請第三方機構(gòu)對工程項目的收水成效進行檢測，發(fā)現(xiàn)導(dǎo)致上述問題發(fā)生的因素主要有管網(wǎng)系統(tǒng)處于高水位運行工況、管網(wǎng)存在外水入侵現(xiàn)象、部分檢查井的井底高程與竣工圖不符等問題。經(jīng)督促整改，揭東區(qū)已對項目涉及2375個檢查井的高程及管道開挖面積等進行重新核查，并落實施工單位重新編制、完善新版竣工圖和工程結(jié)算書；對淤堵管道進行清淤；并對城區(qū)沿江污水主干管106處破損點進行摸查并著手修復(fù)等。

　?。ㄎ澹﹪匈Y產(chǎn)審計查出問題的整改情況

　　1.市屬國有企業(yè)方面整改情況

　?。?）關(guān)于內(nèi)部管理制度不夠完善的問題。市投控集團及其下屬企業(yè)積極修訂完善管理制度，建立健全風(fēng)險管理、資產(chǎn)處置、內(nèi)部審計等方面制度文件31項，嚴(yán)格企業(yè)支出預(yù)算、規(guī)范經(jīng)營管理行為，提高風(fēng)險應(yīng)對能力。

　　（2）關(guān)于部門企業(yè)違規(guī)經(jīng)營的問題。存在違規(guī)供電和購電轉(zhuǎn)售問題的市北山、龍頸2家水電公司已停止向部分地區(qū)直供用電，部分地區(qū)因歷史遺留問題以及南方電網(wǎng)未架設(shè)線路至該地區(qū)而暫時代供電，市投控集團正在協(xié)調(diào)地方政府協(xié)力解決。存在違規(guī)分包行為的市建安建筑公司及相關(guān)責(zé)任人，市城管執(zhí)法局已按規(guī)定予以行政罰款、沒收管理費共5.97萬元，并責(zé)令停業(yè)整頓40日。

　　（3）關(guān)于部分國有資產(chǎn)管理不到位、存在風(fēng)險隱患的問題。市投控集團及其下屬企業(yè)加強企業(yè)管理運營，開展資產(chǎn)評估招租，妥善安排融資還款，著力提升國有資產(chǎn)質(zhì)量。已統(tǒng)籌推動惠來海砂開采、水田墾造等業(yè)務(wù)，并與中海油、省建工集團等多家央企省企開展合作；積極與銀行溝通協(xié)商并簽訂展期續(xù)貸協(xié)議，國有資產(chǎn)2.09億元即將被處置的風(fēng)險已妥善化解；7578.59㎡房產(chǎn)已成功出租以盤活經(jīng)營；但仍有323.35畝土地因缺乏處置權(quán)而無法盤活開發(fā)、1.5萬㎡房產(chǎn)近年來均招租失敗。

　　2.行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理方面整改情況

　?。?）關(guān)于違規(guī)出租出借資產(chǎn)的問題。揭東區(qū)委宣傳部加大對下屬單位國有資產(chǎn)管理的監(jiān)督力度，通過責(zé)令終止租賃合同、對相關(guān)責(zé)任人進行批評教育、退還租金10.56萬元等措施，糾正下屬單位違規(guī)出租資產(chǎn)的行為。市檔案館完備資產(chǎn)出借手續(xù)，向財政部門補報備案，確保資產(chǎn)出借行為合規(guī)合法。

　　（2）關(guān)于部分資產(chǎn)長期閑置的問題。普寧市強化國有資產(chǎn)管理，通過推進鑒定評估進度、加大商業(yè)廣告力度、加快拍賣招租等方式盤活閑置的商業(yè)街排屋，共取得拍賣收入近1.5億元、年租金收入100多萬元。

　　3.自然資源資產(chǎn)管理方面整改情況

　?。?）關(guān)于土地、林地管理不嚴(yán)格的問題。白塔鎮(zhèn)加大轄區(qū)生態(tài)環(huán)境違法行為的監(jiān)管，9宗非法占用農(nóng)用地建設(shè)廠房的案件均已作出處罰并落實后續(xù)監(jiān)管，3宗涉及改變林地用途的案件，有1宗已完善手續(xù)，尚有2宗正在整改中；積極推動撂荒地復(fù)耕復(fù)種，通過“三資平臺”集中流轉(zhuǎn)、發(fā)展“農(nóng)光互補”項目等方式，有效化解撂荒耕地存量。南山鎮(zhèn)加大土地保護力度，通過加強執(zhí)法巡查、定期跟蹤違法用地處置情況、鎮(zhèn)村干部分片掛鉤土地保護責(zé)任區(qū)等方式，有效遏制土地違法態(tài)勢；對于該鎮(zhèn)林地資源長期被非法占用的問題，紀(jì)檢監(jiān)察部門已對相關(guān)責(zé)任人進行追責(zé)問責(zé)，其中黨紀(jì)處分3人、誡勉處理2人、批評教育4人。

　?。?）關(guān)于水資源管理使用不合規(guī)的問題。白塔鎮(zhèn)通過印發(fā)《小型水庫管理制度》、清理河道垃圾等措施提升水資源管理強度，同時積極整治“散亂污”企業(yè)，白塔新溪水質(zhì)已逐漸改善。南山鎮(zhèn)通過健全河長巡河周報制、偷排污水現(xiàn)象巡防制、生活污水集中處理制等措施加強水質(zhì)污染治理力度，轄區(qū)內(nèi)2個水質(zhì)考核斷面已達二類水質(zhì)要求，未經(jīng)許可擅自排放污水的2家養(yǎng)殖企業(yè)已按規(guī)定辦理排污登記手續(xù)。

　　（六）促進領(lǐng)導(dǎo)干部擔(dān)當(dāng)作為和規(guī)范權(quán)力運行審計查出問題的整改情況

　　1.重大經(jīng)濟事項管理方面整改情況

　?。?）關(guān)于制度不夠健全完善的問題。市國資委、白塔鎮(zhèn)等8個單位制訂完善“三重一大”事項決策制度，編制重大事項決策目錄，規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)班子會議的決策事項和權(quán)限，確保重大決策依法、科學(xué)、民主、有效。市老干部局、市區(qū)河道堤防管理處等7個單位印發(fā)內(nèi)部審計工作制度，安排專職人員履行內(nèi)審職責(zé)，促進單位規(guī)范管理。

　　（2）關(guān)于執(zhí)行招投標(biāo)和政府采購制度不嚴(yán)格的問題。市交通運輸局、工商聯(lián)等9個單位立行立改，對屬于政府采購目錄內(nèi)的項目，通過廣東省政府采購“智慧云平臺”采購，同時完善單位政府采購內(nèi)部控制制度，進一步規(guī)范政府采購行為，其中1個涉及金額較大的單位被主管部門予以通報批評。

　　（3）關(guān)于項目建設(shè)進度慢的問題。市交通運輸局、人民醫(yī)院等3個單位加強工程建設(shè)管理，加大力度推進項目落地驗收，共推動完成“四好農(nóng)村路”建設(shè)1176.46公里，完成紅色黨建“示范村”、醫(yī)院信息系統(tǒng)2個項目建設(shè)。

　　2.財政財務(wù)管理方面整改情況

　　（1）關(guān)于決算數(shù)據(jù)不實的問題。市工商聯(lián)、揭東區(qū)委宣傳部等4個單位通過調(diào)整賬務(wù)、由專業(yè)財會人員接任會計崗位等方式進一步規(guī)范單位會計核算工作，提高單位的財務(wù)管理水平。

　?。?）關(guān)于非稅收入征管不合規(guī)的問題。桑浦山管理處已發(fā)函榕城區(qū)財政局，擬追回?zé)o依據(jù)繳入地方財政的生態(tài)補償款387.39萬元用于開展生態(tài)恢復(fù)工作。

　?。?）關(guān)于違規(guī)收費的問題。揭東區(qū)已責(zé)令白塔鎮(zhèn)停止違規(guī)收取農(nóng)業(yè)灌溉水費的行為，目前該鎮(zhèn)已制訂清退方案，計劃于2025年底前完成整改；市市場監(jiān)管局已責(zé)令市檔案館停止違規(guī)收取檔案寄存費的行為，并對該單位進行批評教育。

　　3.黨風(fēng)廉政建設(shè)方面整改情況

　?。?）關(guān)于違規(guī)發(fā)放津補貼的問題。市檔案館、揭東區(qū)委宣傳部等4個單位已按規(guī)定將違規(guī)發(fā)放的高溫補貼、福利費等14.45萬元全部追回。

　　（2）關(guān)于違規(guī)開支車輛費用的問題。市檔案館、市區(qū)河道堤防管理處、南山鎮(zhèn)通過完善汽車使用管理制度、清退違規(guī)報銷的私家車費用等措施規(guī)范公車出行行為，加強公車費用管理，防止問題再次發(fā)生。

　?。?）關(guān)于單位多名人員因履職不力受到黨政紀(jì)處分的問題。涉及的5個單位均承諾將加強行業(yè)監(jiān)管，強化干部隊伍管理，促進干部履職盡責(zé)，其中：市交通運輸局吸取2018年“貨運亂象”問題的教訓(xùn)，通過深化黨員干部教育、強化執(zhí)法隊伍整頓、健全廉政監(jiān)督機制，著力提升執(zhí)法隊伍形象；市國資委進一步加強反腐倡廉教育，督促下屬單位建立廉潔風(fēng)險防控機制，并嚴(yán)格落實“兩個責(zé)任”，推進黨風(fēng)廉政建設(shè)，切實堵塞監(jiān)管漏洞。

　?。ㄆ撸┻`紀(jì)違法問題線索的辦理情況

　　對審計移送的48起違紀(jì)違法問題線索，有關(guān)部門和單位認(rèn)真組織查處，加緊違紀(jì)違法金額的追繳，依法依規(guī)作出處理處分，共追責(zé)問責(zé)28人，同時深入剖析問題原因，舉一反三，推動標(biāo)本兼治。主要查處情況如下：

　　1.國有資源管理等領(lǐng)域重大損失浪費方面

　　市自然資源局已對市投控集團、引水工程公司建設(shè)項目未取得農(nóng)用地轉(zhuǎn)建設(shè)用地手續(xù)的行為進行立案查處，并處行政罰款84.76萬元，目前已征繳23.94萬元，尚有60.82萬元正在催繳中。市水利局針對因保管不善導(dǎo)致毀損滅失的防汛物資，已落實市河道堤防管理處自籌物資補充到位、指定專人管理、建立資產(chǎn)臺賬，確保賬實相符。揭西縣政府針對南山鎮(zhèn)土地屬地管理職責(zé)落實不到位等問題進行全縣通報批評，并要求其依法依規(guī)落實整改；南山鎮(zhèn)反饋，審計指出的40宗違法用地，除3宗無需整改外，22宗已復(fù)耕復(fù)綠，12宗已完善手續(xù)，3宗已由職能部門立案查處。目前，縣自然資源局正在對40宗涉土違法圖斑的整改落實情況進行核查。

　　2.民生領(lǐng)域侵害群眾利益方面

　　市市場監(jiān)管局已針對揭陽第二中學(xué)違規(guī)收取學(xué)生教室空調(diào)費的行為，沒收其違法所得8.75萬元。市醫(yī)保局針對市人民醫(yī)院、第三人民醫(yī)院醫(yī)療服務(wù)違規(guī)收費和套取醫(yī)?；鸬男袨?，已追回違規(guī)報銷的醫(yī)?；?05.11萬元，并處行政罰款320.01萬元。

　　3.生態(tài)文明建設(shè)領(lǐng)域污染破壞環(huán)境方面

　　市紀(jì)委監(jiān)委針對榕城區(qū)7個躉售供水社區(qū)未征繳污水處理費的問題尚在組織核查，期間，市住房城鄉(xiāng)建設(shè)局通過發(fā)函、召開協(xié)調(diào)會等方式，商請榕城區(qū)落實相關(guān)社區(qū)按規(guī)定征繳污水處理費，目前有5個村已開始按月征收并繳納污水處理費；對于以往欠繳部分，1個村已補繳12.03萬元，剩余737.37萬元尚在繼續(xù)催繳。揭東區(qū)政府已落實5家擅自抽取地下水滿足日常需要的養(yǎng)殖場辦理自來水水廠供水。

　　4.其他方面

　　市紀(jì)委監(jiān)委已針對揭東污水管網(wǎng)擴延工程項目中施工單位涉嫌虛報多計工程款、監(jiān)理單位涉嫌弄虛作假等問題，追責(zé)問責(zé)18名公職人員，其中：“雙開”并移送司法機關(guān)2名，黨紀(jì)政務(wù)處分11名，誡勉處理5名；針對市第三人民醫(yī)院違規(guī)委托第三方收取停車服務(wù)費、擅自將食堂對外承包經(jīng)營的問題，已對2名責(zé)任人予以批評教育、談話提醒。市稅務(wù)局針對部分單位支出未取得合法票據(jù)、未按規(guī)定納稅等問題，責(zé)令相關(guān)單位補開發(fā)票929.04萬元、補扣補繳稅費39.44萬元，并處行政罰款14.64萬元，相關(guān)單位已按要求落實到位。市教育局針對市第二中學(xué)獎勵性績效工資發(fā)放不合規(guī)的問題，對該校進行批評；該校已重新制訂獎勵性績效工資發(fā)放辦法，明確并細化發(fā)放項目，嚴(yán)格控制主要領(lǐng)導(dǎo)績效工資水平。

　　三、審計建議落實情況

　　各地、各部門單位認(rèn)真研究采納審計建議，促進深化改革、完善制度、加強管理，推動審計整改成效轉(zhuǎn)化為治理效能。

　?。ㄒ唬╆P(guān)于加強預(yù)算收支管理、提高資金使用績效的建議

　　市政府印發(fā)《關(guān)于加強統(tǒng)籌進一步深化預(yù)算管理制度改革的實施意見》，進一步規(guī)范全市預(yù)算管理水平；市財政局嚴(yán)格按照預(yù)算法等有關(guān)規(guī)定，落實市人大預(yù)算決議要求，不斷提升積極財政政策效能。一方面，著力增強剛性約束。堅持嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律和政府過“緊日子”要求，按年初預(yù)算10%壓減市直部門一般性支出預(yù)算經(jīng)費，并督促各地、各部門落實主體責(zé)任，依法將全部收入和支出納入預(yù)算。深入開展地方財經(jīng)秩序?qū)ｍ椪危掷m(xù)規(guī)范地方財政管理水平。另一方面，持續(xù)優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，嚴(yán)格管理和控制非重點、非剛性的一般性支出，及時將壓減騰出的資金用于保障基層“三?！?、重大政策落實和重點領(lǐng)域建設(shè)等。重點聚焦大型項目建設(shè)，統(tǒng)籌新增債券等資金16.44億元重點支持汕汕高鐵、揭惠鐵路、粵東城際鐵路揭陽段等重大交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，提升區(qū)域交通運行能力。

　?。ǘ╆P(guān)于加強國有資源資產(chǎn)管理、盤活各類存量資源的建議

　　市投控集團履行國企職責(zé)擔(dān)當(dāng)，持續(xù)深化國有企業(yè)改革，通過優(yōu)化資源配置、加強制度建設(shè)、推進產(chǎn)權(quán)多元等措施，推動國有資產(chǎn)效益再提升。一是優(yōu)化資源配置。陸續(xù)完成市儲備糧、工程質(zhì)量檢測、城鄉(xiāng)規(guī)劃設(shè)計等公司產(chǎn)權(quán)劃轉(zhuǎn)入，并接收廣東揭陽建工建設(shè)集團有限公司等合資公司股權(quán)。至2022年底，該集團控股、參股以及托管企業(yè)共74家，實現(xiàn)國有資產(chǎn)高效統(tǒng)籌、高效配置。二是加強制度建設(shè)。印發(fā)《監(jiān)管企業(yè)經(jīng)營業(yè)績考核暫行辦法（試行）》等23個制度文件，提高國有企業(yè)經(jīng)營管理規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化水平。三是推進產(chǎn)權(quán)多元。拓展與大型企業(yè)戰(zhàn)略合作，代表揭陽市參股中石油廣東石化合資合作項目、揭陽市廣投建設(shè)工程有限公司、廣東粵東城際鐵路有限公司等，切實提升國有資產(chǎn)市場化配置水平。

　?。ㄈ╆P(guān)于強化投資項目監(jiān)管、維護國有資產(chǎn)利益的建議

　　市財政局堅持制度化、規(guī)范化原則，著力提升投資審核工作質(zhì)量和效率、構(gòu)建規(guī)范高效的投資審核機制。一是完善評審制度體系。制定并報請市政府印發(fā)《揭陽市區(qū)重點項目建設(shè)資金審查及撥付管理辦法》，建立覆蓋市區(qū)兩級的項目投資、工程預(yù)算審核和控制機制。二是完善集體評審機制。對項目評審中存在的重大爭議問題、建設(shè)單位要求增補結(jié)算材料等事項進行集體評審，并建立評審工作底稿臺賬，確保評審過程有跡可循，經(jīng)得起監(jiān)督和檢查。三是完善委托評審機制。建立第三方機構(gòu)參與市直財政性資金投資建設(shè)項目審核機制，著力提高項目審核的公正性；出臺中介機構(gòu)考核辦法，規(guī)范中介機構(gòu)參與政府投資建設(shè)項目評審行為，將審核工作紀(jì)律情況納入中介考核范圍。

　　四、尚未完全整改到位的問題及后續(xù)工作安排

　　從目前整改情況看，各地、各部門單位能夠重視審計查出的問題，及時制定整改措施予以落實，整改工作成效明顯，但仍有65個問題尚未完全整改到位。經(jīng)分析，主要存在以下三方面需關(guān)注的問題與困難：

　?。ㄒ唬┯械膯栴}受地方經(jīng)濟發(fā)展水平制約，需通過改善財力逐步解決

　　如區(qū)級往來資金未及時清結(jié)以及部分縣區(qū)壓支掛賬、暫付性款項消化進度較慢等問題，根源在于地方經(jīng)濟基礎(chǔ)薄弱，財政收支矛盾突出，“保民生、保工資、保運轉(zhuǎn)”支出壓力較大，需地方經(jīng)濟發(fā)展及財力改善才能逐步消化解決。

　　（二）有的問題成因較為復(fù)雜，需因事制宜細化舉措

　　如有的財政資金滯留閑置，其項目建設(shè)涉及征地拆遷或油管遷移等，均需妥善處置，分步推進；個別縣（市、區(qū)）大額土地出讓金及違約金長期未能收繳問題，涉及企業(yè)經(jīng)營困難或法律訴訟程序較長，需持續(xù)跟蹤推進落實；有的鄉(xiāng)鎮(zhèn)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田用于種植苗木導(dǎo)致“非糧化”問題，苗木業(yè)已成為當(dāng)?shù)匕l(fā)展經(jīng)濟的重要產(chǎn)業(yè)，涉及民生問題，成因復(fù)雜，需多部門綜合施策，先易后難，分類解決。

　　（三）有的單位整改措施不實，需端正態(tài)度狠抓落實

　　如個別鄉(xiāng)鎮(zhèn)少收租金和承包款問題，自審計查出至今毫無進展，既沒有追收租金和承包款，也沒有中止合同，僅以表態(tài)式整改回應(yīng)審計整改要求；有的單位對待整改工作不夠重視，未在規(guī)定時限內(nèi)報送整改情況，經(jīng)多次催促，仍未按整改要求提供相關(guān)佐證材料。

　　相關(guān)地區(qū)和部門單位已對后續(xù)整改工作作出了安排：一是加強黨對審計整改工作的全面領(lǐng)導(dǎo)，縣（市、區(qū)）黨委把審計查出問題的整改作為重大政治任務(wù)，主要負責(zé)同志親抓親管，認(rèn)真研究部署整改工作，落實重大問題整改情況向市委審計委員會報告制度，并強化督察督辦，協(xié)調(diào)解決審計整改重要問題。二是各部門協(xié)同合力系統(tǒng)施治，市委辦、市政府辦將審計查出問題作為督查督導(dǎo)的重要內(nèi)容，紀(jì)檢監(jiān)察機關(guān)與巡察機構(gòu)將審計查出重要事項的整改情況列入監(jiān)督檢查范圍，組織部門將審計結(jié)果作為領(lǐng)導(dǎo)干部選拔任用、單位績效考核的重要參考，各領(lǐng)域主管部門將解決審計查出普遍性、行業(yè)性問題作為完善制度、規(guī)范管理、促進改革的重要目標(biāo)。三是嚴(yán)格追責(zé)問責(zé)，審計機關(guān)進一步加大對審計查出問題整改落實的跟蹤問效，貫徹落實市委審計委員會關(guān)于建立健全審計查出問題整改長效機制的有關(guān)要求，定期組織開展審計整改“回頭看”，貫通開展審計整改通報、約談、移送工作機制，切實加強對整改落實不到位、敷衍整改、虛假整改行為的責(zé)任追究。

　　下一步，我們將更加緊密團結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實黨的二十大精神，堅決落實上級及市委對審計及審計整改工作的部署要求，切實增強思想自覺、政治自覺、行動自覺，嚴(yán)肅認(rèn)真抓好審計整改，切實做好審計“下半篇文章”，為我市經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展提供堅實保障。

公開方式：主動公開