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市審計局：

　　根據(jù)《揭陽市審計局關(guān)于市本級2021年度部門預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況審計發(fā)現(xiàn)問題的整改函》（揭審整改函〔2022〕14號），我局高度重視，針對審計發(fā)現(xiàn)的主要問題，落實有關(guān)責(zé)任科室及有關(guān)下屬事業(yè)單位在規(guī)定期限內(nèi)完成整改?，F(xiàn)將整改情況報告如下：

　　一、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題和整改落實情況

　?。ㄒ唬﹩栴}：市文化廣電旅游體育局項目未能在2021年底完成結(jié)算審核，年度預(yù)算指標(biāo)集中在年末轉(zhuǎn)入共管賬戶，指標(biāo)執(zhí)行率達到100%而實質(zhì)上未全部支付。

　　整改情況：市文化廣電旅游體育局實施的“揭陽市文化中心群藝館、博物館室內(nèi)裝飾及周邊市政配套設(shè)施建設(shè)項目”2021年財政下達一般債券資金28000000元,截至2021年底支付1089182元，剩余資金26910818元年末轉(zhuǎn)入共管賬戶，指標(biāo)執(zhí)行率達到100%而實質(zhì)上未全部支付。主要原因是該項目截至2022年5月12日仍未完成結(jié)算審核。

　　揭陽市文化中心群藝館、博物館項目及周邊配套設(shè)施建設(shè)項目〔發(fā)改部門批復(fù)總投資:7998.48萬元，分為三個子項目（1、揭陽市文化中心群藝館，2、博物館項目，3、周邊配套設(shè)施建設(shè)項目），截至2020年底支付5000萬元〕，2021年5月20日通過竣工驗收，2021年下達一般債券資金2800萬元，2021年12月支付108.9182萬元（白蟻防治等費用），剩余資金2691.0818萬元，項目工程已于2021年10月20日報送市財政局要求結(jié)算審核，我局作為建設(shè)單位，多次協(xié)調(diào)，至2022年6月20日群藝館（現(xiàn)文化館）及文化中心周邊配套設(shè)施建設(shè)完成結(jié)算,并于2022年7月28日將工程結(jié)算款555.0952萬元、工程質(zhì)量保證金82.1782萬元（工程結(jié)算總造價3%，該項目于2021年5月20日通過竣工驗收，已滿一年并無發(fā)生工程質(zhì)量問題，已滿足質(zhì)量保證金申報條件），合計637.2734萬元支付揭陽市建設(shè)發(fā)展有限公司。下一步，我局將依照合同約定及工程進度，積極協(xié)調(diào)，依法依規(guī)、合理安排資金支出，盡快完成博物館審核定案，并依照合同約定支付進度款。

　　（二）問題：市文化廣電領(lǐng)域體育局預(yù)算開支“培訓(xùn)費”，涉及金額203137元。2021年，市文化廣電旅游體育局無預(yù)算開支“培訓(xùn)費”金額203137元。

　　整改情況：我局今后將提高預(yù)算編制科學(xué)化、合理化，嚴格執(zhí)行預(yù)算，加強資金管理，合理安排各項資金。預(yù)算執(zhí)行中因特殊情況確需調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定程序?qū)徟?/p>

　　（三）問題：市文化廣電旅游體育局會計科目使用不當(dāng)，造成會計要素核算不實，涉及金額99690元。

　　整改情況：我局將加強會計核算工作，區(qū)分經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容和費用性質(zhì)，正確使用會計科目進行核算，如實反映各項會計要素結(jié)果，保證會計信息真實。

　?。ㄋ模﹩栴}：市文化廣電旅游體育局食堂合同個別費用項目約定不夠科學(xué)。

　　整改情況：我局進一步完善合同有關(guān)條款，對于按實結(jié)算的項目進行細化約定，并于2022年6月30日與食堂承包人重新簽訂《食堂承包合同》。

　　（五）問題：市文化廣電旅游體育局公務(wù)用車管理不規(guī)范。

　　整改情況：我局對2021年粵V1D322、粵V20757的2輛公車共20次無訂單用車記錄進行補錄，并對《揭陽市文化廣電旅游體育局公務(wù)用車管理制度（試行）》進行修訂，下一步我局將加強公務(wù)車管理。

　　（六）問題：市文化廣電旅游體育局在局機關(guān)賬核算應(yīng)在工會賬開支的慰問金。

　　整改情況：我局將加強對工會經(jīng)費的使用管理，應(yīng)在工會開支的內(nèi)容嚴格按照《廣東省基層工會經(jīng)費收支管理實施細則〈試行〉》執(zhí)行，不占用機關(guān)經(jīng)費。

　　（七）問題：市文化廣電旅游體育局補助協(xié)會資料不完善。

　　整改情況：我局2022年初就主動開展對社會組織使用我局下達財政資金開展監(jiān)督檢查，2022年5月6日制發(fā)《關(guān)于規(guī)范民間非營利組織承接我局購買服務(wù)管理工作的通知》，對民間非營利組織承接我局購買服務(wù)管理工作進行了規(guī)范，今后我局將進一步加強對專項資金管理，嚴格執(zhí)行會計制度有關(guān)規(guī)定，明確核算主體，完善經(jīng)費報銷手續(xù)，對發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項應(yīng)完整齊備報賬資料。

　　（八）問題：市博物館項目推進慢，資金未能及時發(fā)揮使用效益。市博物館“2021年中央補助地方博物館紀念館逐步免費開放補助資金-揭陽市博物館”項目，年初部門預(yù)算600000元，截至2021年底未形成支出”。

　　整改情況：2021年市博物館因新館未正式開館運行和疫情防控等因素影響，一些免費對外開放業(yè)務(wù)不能全面開展，造成免費開放補助資金支出緩慢。目前，市博物館搬遷工作已經(jīng)完成，計劃2022年10月1日開館運行，開館后市博物館將提高資金使用效率，嚴格按照該資金的使用方向，合理安排各項費用支出。

　　（九）問題：市博物館在機關(guān)賬核算應(yīng)在工會賬開支的慰問。

　　整改情況：市博物館因為工會賬戶余額不夠支付職工慰問，所以就在機關(guān)經(jīng)費“福利費”中開支。在今后工作中將加強對工會經(jīng)費的使用管理，應(yīng)在工會開支的內(nèi)容嚴格按照《廣東省基層工會經(jīng)費收支管理實施細則<試行>》執(zhí)行，不占用機關(guān)經(jīng)費，合規(guī)使用資金。

　?。ㄊ﹩栴}：市文化文物管理中心項目推進慢，資金未能及時發(fā)揮使用效益?！笆形幕奈锕芾碇行捻椖客七M慢，資金未能及時發(fā)揮使用效益。市文化文物管理中心2020至2021連續(xù)兩個年度的‘中央補助地方博物館紀念館逐步免費開放補助資金’各600000元，共計1200000元，截至2021年底未形成支出”。

　　整改情況：根據(jù)《中共揭陽市委機構(gòu)編制委員會關(guān)于調(diào)整市文化廣電旅游體育局所屬事業(yè)單位機構(gòu)編制事項的批復(fù)》（揭市機編〔2020〕63號），撤銷丁日昌紀念館，不再保留其獨立法人建制，將其成建制劃轉(zhuǎn)到新組建的市文化文物管理中心。2021年丁日昌紀念館因受紀念館修繕工程等因素影響，一些免費對外開放業(yè)務(wù)不能全面開展，造成免費開放補助資金支出緩慢。目前，該修繕工程已完工，市文化文物管理中心已按相關(guān)程序啟用2020年度免費開放補助資金，為進一步提升丁日昌紀念館公共服務(wù)能力，結(jié)合活力古城打造整體布局，需做好館內(nèi)電氣照明等配套設(shè)施，確保開放后的正常運轉(zhuǎn)，該項目預(yù)算已報送市財政局進行審核，下一步市文化文物管理中心將進一步科學(xué)規(guī)劃，結(jié)合工作實際合理編制用款計劃，加快項目實施進度，并依法依規(guī)，合理安排資金支出，提高資金使用效益。

　　（十一）問題：市文化館部分經(jīng)濟分類科目決算數(shù)與實際執(zhí)行數(shù)不符。

　　整改情況：市文化館今后將完善預(yù)算編制，提高項目支出預(yù)算的精細化水平，做好項目評估和可行性論證，確保列入年度預(yù)算的項目切實可行，并加大力度推動項目實施工作，發(fā)揮財政資金的效益。

　?。ㄊ﹩栴}：市文化館無預(yù)算開支“會議費”，涉及金額32830元。

　　整改情況：市文化館今后將嚴格執(zhí)行預(yù)算，加強資金管理，合理安排各項資金，不得無預(yù)算支出。預(yù)算執(zhí)行中因特殊情況確需調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定程序報送審批。

　　二、審計建議采納情況

　?。ㄒ唬╆P(guān)于“提高項目經(jīng)費預(yù)算編制質(zhì)量，加大預(yù)算執(zhí)行力度”的審計建議。

　　采納情況:已采納。我局將進一步提高項目經(jīng)費的預(yù)算編制質(zhì)量，著力提升預(yù)算編制的精細化水平；緊扣單位事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，做好項目評估和可行性論證，確保列入年度預(yù)算的項目切實可行；要根據(jù)項目發(fā)展的重要性、可行性和效益性分輕重緩急合理安排資金，加大力度謀劃推動計劃項目實施，充分發(fā)揮財政資金的使用效益。

　?。ǘ╆P(guān)于“建立健全各項內(nèi)控制度，嚴格控制一般性支出”的審計建議。

　　采納情況：已采納。我局將進一步建立健全內(nèi)部控制制度，形成對一般性支出有效的制約機制，及時堵塞管理漏洞，杜絕隨意擠占項目資金行為，保證項目資金能?？顚Ｓ?、安全高效。

　　（三）關(guān)于“抓日常抓細節(jié)，樹牢政府‘過緊日子’思想”的審計建議。

　　采納情況：已采納。我局下一步將從細節(jié)、從日常入手，牢固樹立過“緊日子”的思想，長遠謀劃，統(tǒng)籌使用，確保財政資金使用效益得到充分發(fā)揮。

　　（四）關(guān)于“嚴格工會經(jīng)費預(yù)算管理，規(guī)范工會經(jīng)費收支”的審計建議。

　　采納情況：已采納。我局將加強工會經(jīng)費管理，做細預(yù)算，獨立管理；規(guī)范工會經(jīng)費收繳，保證工會經(jīng)費到位，不得無預(yù)算補助工會，不得超范圍開支工會經(jīng)費。

　?。ㄎ澹╆P(guān)于“嚴格財務(wù)核算，提高決算編制準(zhǔn)確率”的審計建議。

　　采納情況：已采納。我局將進一步提高核算水平，嚴格按照《中華人民共和國預(yù)算法》《部門決算管理辦法》的要求，真實、準(zhǔn)確、全面、及時地編報決算。

　　（六）關(guān)于“嚴格執(zhí)行公務(wù)用車使用管理制度，促進公務(wù)用車規(guī)范管理”的審計建議。

　　采納情況：已采納。我局將進一步落實公務(wù)車輛管理和使用各項要求，完善公務(wù)車輛使用平臺登記錄入，嚴格執(zhí)行平臺申請、審核、派車、結(jié)算等操作流程工作，保證公務(wù)車輛管理規(guī)范透明，使用過程合規(guī)有序、高效節(jié)約。

揭陽市文化廣電旅游體育局

2022年9月8日