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市審計局：

　　根據《揭陽市審計局審計報告》（揭審行報〔2024〕10號），我局高度重視，針對審計發現的主要問題，落實有關責任科室及有關下屬事業單位進行整改。現將整改情況報告如下：

　　一、審計發現的主要問題和整改落實情況

　　（一）關于審計問題“部分費用支出年初預算編制不夠科學、精準”整改情況。

　　1.問題情況：2023年，市文化廣電旅游體育局在經費支出方面年初預算編制不夠精準，存在年初沒有“三公”經費預算但有實際支出，以及會議費、培訓費、辦公費、差旅費支出，執行中至少一項比年初預算支出金額超過5萬元情況。如，年初預算培訓費支出2萬元，實際執行支出9.21萬元。

　　2.責任單位：市文化廣電旅游體育局。

　　3.整改情況：已整改。我局主要領導高度重視，切實擔負起審計整改工作第一責任人職責，針對審計提出的2023年度部分費用支出年初預算編制不夠科學、精準問題，組織相關人員結合工作實際認真研究、討論，分析問題存在原因。下一步我局將進一步完善預算編制工作，更加科學、精準編制2025年度部門預算。

　　（二）關于審計問題“1個項目年度預算資金200萬元，預算執行率為0且未完成年度績效目標”整改情況。

　　1.問題情況：市文化文物管理中心“奮起圖強丁日昌展陳布展（2023年）”項目預算支出200萬元，該項目當年度績效目標為“實施《奮起圖強丁日昌》展陳布展，……為旅游經濟發展提供可貴資源”，截至2023年底，由于項目前期工作耗時較長等原因，預算資金未支出，未實施展陳布展，未能完成項目年度績效目標。

　　2.責任單位：市文化文物管理中心。

　　3.整改情況：正在整改。該筆資金2023年11月16日經七屆市政府第63次常務會議審議通過，市財政追加下達，因接近年底，經與市財政局溝通，該項目列入2024年部門預算。因我單位主動向省文旅廳匯報、積極爭取，省下達2024年博物館紀念館免費開放補助資金（第二批）400萬元用于該項目（戴帽），目前該項目資金充足，將按項目進度逐步支付資金。為切實提高資金使用效率，我單位高度重視，大力推進項目進度，至目前，該項目有序推進并已完成合同約定工程量建設，支付資金200.69萬元。我單位結合項目推進實際情況，明確分2個階段完成問題整改。第一階段是2024年9月底前，推動項目完成竣工驗收及資金支付；第二階段是2024年12月底前，推動項目投入使用，實施《奮起圖強丁日昌》展陳布展，完成問題整改。

　　（三）關于審計問題“違規收取質量保證金0.43萬元”整改情況。

　　1.問題情況：截至審計時，市體育運動學校違規向廣州市**文化傳播有限公司收取“揭陽市體育運動學校訓練器材項目”質量保證金0.43萬元未予清理退還。審計期間，該單位立行立改，退還上述質量保證金0.43萬元，問題已落實整改。

　　2.責任單位：市體育運動學校。

　　3.整改情況：已整改。審計期間，審計組指出問題后，揭陽市體育運動學校認真落實經辦科室核實違規問題并與供貨商溝通協商，學校行政會議討論退還質保金事項，立行立改，已于2024年4月2日清理退回質保金4321元。我局主要領導高度重視，切實擔負起審計整改工作第一責任人職責，針對審計提出的本問題，及時落實局有關業務科室督促該學校深入學習“粵財采購函〔2022〕72號”等相關政策文件，今后規范質量保證金管理工作。

　　（四）關于審計問題“記賬憑證內容不完整”整改情況。

　　1.問題情況：截至2023年底，市博物館存在記賬憑證內容不完整的情形。2023年，各單位在實現會計電算化之后，未能對機制記賬憑證進行認真審核，這些單位的機制記賬憑證全部未加蓋制單人員、審核人員、記賬人員及會計機構負責人、會計主管人員印章或簽字。

　　2.責任單位：市博物館。

　　3.整改情況：已整改。我局主要領導高度重視，切實擔負起審計整改工作第一責任人職責，針對審計提出的本問題，及時落實局有關業務科室督促該館立行立改，該館高度重視，同時對2023年機制記賬憑證全部補加蓋制單人員、審核人員、記賬人員及財務負責人印章，對問題徹底落實整改，進一步規范了會計基礎工作管理。

　　二、審計建議采納情況

　　（一）關于審計建議“完善預算編制管理，嚴格預算執行工作”采納情況。

　　1.建議內容：建議有關部門進一步完善預算編制管理，使預算編制更加科學合理、細化精準，嚴格預算執行工作。

　　2.采納情況：已采納。我局主要領導高度重視，切實擔負起審計整改工作第一責任人職責，針對審計提出的預算編制不夠科學精準等問題，組織相關人員結合工作實際認真研究、討論，決定采納完善預算編制管理，嚴格預算執行工作的審計建議，要求進一步完善預算編制管理，使單位2025年預算編制更加科學合理、細化精準，并嚴格預算執行工作。

　　（二）關于審計建議“規范會計核算工作，真實反映收支情況”采納情況。

　　1.建議內容：建議有關部門加強學習和培訓，切實提高財務管理水平，進一步規范會計核算工作，真實反映單位收支情況。

　　2.采納情況：已采納。我局主要領導高度重視，切實擔負起審計整改工作第一責任人職責，針對審計提出的我局屬下單位存在問題，組織相關人員結合工作實際認真研究、討論，決定采納“規范會計核算工作，真實反映收支情況”的審計建議，及時落實屬下單位立行立改，加強學習，進一步提高財務管理水平和規范會計核算工作。

　揭陽市文化廣電旅游體育局

　　2024年8月8日